О кафедре
Образование
Наука
Клинические базы
Пособия
Школа ревматолога
Контакты
Зав. кафедрой: Новик Геннадий Айзикович
Телефон: (812) 295-14-04
 Ревматология детского возраста
Главная » Разное » Налоговый вычет на обучение детей в 2016 году документы

Налоговый вычет на обучение детей в 2016 году документы


Как получить налоговый вычет за обучение ребенка или взрослого

Оформить вычет через работодателя (в отличие от налоговой) можно до конца налогового периода (календарного года), в котором вы понесли расходы. Однако, чтобы сделать это, необходимо сначала подтвердить свое право на вычет в ФНС, подав в налоговую инспекцию по месту жительства перечисленные выше документы и заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов.

Подать документы можно:

В течение 30 дней налоговая служба должна подтвердить ваше право на получение вычета. Затем вы должны будете представить работодателю:

  • уведомление о подтверждении права на вычет; 
  • составленное в произвольной форме заявление о предоставлении налогового вычета.

Работодатель должен предоставить вам вычет начиная с месяца, в котором вы к нему обратитесь. 

Если работодатель удержит НДФЛ без учета налогового вычета, он должен будет вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам нужно будет подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления.

Документы для оформления налогового вычета за обучение в 2020 году

Опубликовано 24.11.20

Список документов для оформления вычета

Для того чтобы оформить налоговый вычет на обучение Вам понадобятся следующие документы и информация:

  1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. В ИФНС подается оригинал декларации.
  2. Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
  3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.
    Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.
  4. Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления.
  5. Договор с учебный заведением, в котором указана стоимость обучения. В ИФНС подается заверенная копия договора.
    Примечание: если стоимость обучения со времени заключения первоначального договора повысилась, то требуется представить документы, подтверждающие это увеличение. Таким документом обычно служит дополнительное соглашение к договору.
  6. Лицензия учебного заведения, подтверждающая его статус. В ИФНС подается заверенная копия лицензии.
    Примечание: если в договоре на обучение указаны реквизиты лицензии учебного заведения, то предоставление лицензии не является обязательным.
  7. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты обучения (обычно это платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.

При оформлении налогового вычета за обучение детей дополнительно предоставляются:

  1. копия свидетельства о рождении ребенка;
  2. справка из образовательного учреждения, подтверждающая обучение ребенка по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения). В ИФНС подается оригинал справки.
  3. копия свидетельства о браке (требуется, если документы оформлены на одного супруга, а вычет на обучение ребенка получает другой)

При оформлении налогового вычета за брата/сестру дополнительно предоставляются:

  1. копия собственного свидетельства о рождении;
  2. копия свидетельства о рождении брата/сестры;
  3. справка из образовательного учреждения, подтверждающая обучение по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения).В ИФНС подается оригинал справки.

При оформлении налогового вычета на обучение за рубежом дополнительно предоставляются:

  1. нотариально заверенные переводы всех документов, составленных на иностранном языке;

Следует отметить, что во избежание задержек и отказов обращаться в налоговую службу следует с максимально полным пакетом документов.

Подготовка документов с помощью сервиса "Верни Налог"

Cервис "Верни Налог" поможет Вам легко и быстро подготовить декларацию 3-НДФЛ и заявление на возврат налога, отвечая на простые вопросы. В дополнение он также предоставит Вам подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы, а в случае любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.

Как заверить копии документов?

По закону все копии документов должны быть заверены нотариально или самостоятельно налогоплательщиком.

Для того чтобы самостоятельно заверить Вы должны подписать каждую страницу (а не каждый документ) копии следующим образом: «Копия верна» Ваша подпись /Расшифровка подписи/ Дата. Нотариального заверения в этом случае не требуется.

Получите вычет

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 1699 ₽

Дополнительная информация

Налоговый вычет за обучение: срок подачи - justice pro...

Чтобы вернуть 13 % от стоимости учебы в налоговую инспекцию необходимо подать документы, в том числе декларацию 3-НДФЛ, заявление. Когда подавать декларацию на налоговый вычет за обучение? Срок подачи документов для возврата налога за учебу – тема нашей статьи.

Когда можно получить налоговый вычет за обучение

Налоговый вычет на обучение является социальным (как и вычет за медицинские услуги и лекарства, страхование жизни.

Возврат НДФЛ может предоставляться за обучение в ВУЗе, колледже, автошколе, на курсах повышения квалификации, спортивных секциях, музыкальных школах и т.д. Социальные вычеты предоставляются при подаче декларации 3-НДФЛ в ИФНС налогоплательщиком по окончании налогового периода (календарного года). Т.е. при оформлении налогового вычета за учебу, сроки подачи декларации начинаются по окончании года, в котором налогоплательщиком было оплачено свое обучение, учеба опекаемых подопечных и/или некоторых родственников: брата, сестры, своего ребенка (вычет за обучение супруга в данный момент не возможен).

Существует второй способ вернуть 13 % от стоимости образования – через работодателя. О том, когда подавать документы на налоговый вычет за обучение в этом случае, расскажем ниже.

Срок подачи документов на налоговый вычет за обучение через работодателя

Если Вы решили получить вычет за учебу через работодателя, то Вам нет необходимости подавать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию. Но для подтверждения своего права на вычет в ИФНС обращаться все равно придется. До окончания года, в котором Вы оплатили обучение, необходимо подать документы на возврат 13 процентов, а потом получить уведомление о подтверждении права налогоплательщика на вычет (срок его получения 30 дней со дня предоставления документов в налоговую). Это уведомление Вам необходимо передать в бухгалтерию работодателя и, начиная с месяца обращения к работодателю, из зарплаты не будет удерживаться НДФЛ. 13 % от стоимости обучения будут возвращаться частями до тех пор, пока не получится вся сумма налога, положенная Вам при оформлении налогового вычета за учебу. Если получить таким путем всю причитающуюся сумму НДФЛ за год не получится, то придется по окончании года обращаться в налоговую инспекцию для оформления вычета через ИФНС.

Таким образом, мы выяснили, когда можно подать документы на налоговый вычет за обучение при его оформлении через работодателя. Документы нужно подать до окончания года, в котором прошла оплата учебы, – чем раньше тем лучше, чтобы успеть до конца года вернуть 13 процентов от стоимости обучения.

Срок подачи документов на возврат налога за обучение: какие документы нужны

Если Вы подаете документы на налоговый вычет за обучение через налоговую, то по окончании года, в котором оплачивалась учеба, Вам необходимо предоставить:

  • декларацию 3-НДФЛ за год, в котором прошла оплата обучения,
  • справку 2-НДФЛ за тот же год, выданную работодателем,
  • копию договора с образовательным учреждением с дополнительными соглашениями,
  • копию лицензии образовательного учреждения (при отсутствии в договоре реквизитов лицензии),
  • копию платежных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика (например, кассовые чеки, приходно-кассовые ордера, платежные поручения),
  • заявление о возврате суммы излишне оплаченного налога,
  • копию паспорта, ИНН (в случае необходимости).

Если Вы получаете вычет за обучение родственников, то дополнительно нужно подать:

  • справку, подтверждающую очную форму обучения (если это не указано в договоре),
  • копию документов, подтверждающих родство.

До какого числа нужно подать документы на налоговый вычет за обучение

Выясним, когда можно подать документы на возврат налога за обучение – до какого числа. Согласно п. 7 ст. 78 НК РФ: «Заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации о налогах и сборах».

Таким образом, если Вы собираетесь получить налоговый вычет за обучение, срок подачи документов начинается 1 января года, следующего за годом оплаты, и заканчивается через 3 года. Но есть исключения — об этом ниже.

Когда подавать декларацию при получении на налогового вычета за обучение и при декларировании доходов

Срок подачи документов на налоговый вычет за обучение только в целях возврата налога за учебу не ограничивается 30 апреля, следующего за годом, в котором были понесены данные расходы.

Но, если одновременно с оформлением возврата подоходного налога за обучение декларируется доход (например, при продаже автомобиля, которым владели менее 3 лет), то декларацию 3-НДФЛ с необходимыми документами необходимо подать до 30 апреля года, следующего за годом, в котором прошла оплата учебы и был получен доход.

Необходимо ли налоговую декларацию 3-НДФЛ за обучение успеть подать до 30 апреля?

Сроки подачи декларации 3-НДФЛ за 2019 год на возврат за учебу

Если Вы получаете вычет за обучение через налоговую инспекцию, срок подачи декларации начинается с 1 января 2020 года и заканчивается через три года. Если же вместе с вычетом Вам необходимо задекларировать доход, то срок, когда подавать декларацию на налоговый вычет за обучение, ограничен датой 30 апреля 2020 года.

 

Срок подачи заявления на налоговый вычет за обучение

Заявление на возврат суммы излишне уплаченного налога Вы можете подать вместе с остальными документами для возмещения НДФЛ за учебу.

! Во избежание пропуска срока давности получения налогового вычета на обучение, рекомендуется заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога подавать одновременно с декларацией 3-НДФЛ (не дожидаясь окончания камеральной проверки). Это не противоречит действующему законодательству (см. письмо ФНС России от 26.10.2012 № ЕД-4-3/18162@) и особенно актуально в случае оформления вычета на грани пропуска срока давности.

 

Налоговый вычет за обучение: срок подачи документов и срок выплаты

После подачи документов на возврат налога за обучение проводится камеральная проверка, по окончании которой и при подтверждении права на вычет деньги перечисляются на расчетный счет. Подробнее о сроках выплаты в зависимости от срока подачи заявления на налоговый вычет за учебу и других документов, включая декларацию 3-НДФЛ, можно узнать из этой статьи.

 

Из статьи Вы узнали, когда подавать декларацию на налоговый вычет за обучение. Срок подачи декларации и других документов при оформлении вычета через ИФНС начинается с 1 января года, следующего за годом оплаты учебы, и заканчиваются через три года. Если же вместе с вычетом Вам необходимо задекларировать доход, то срок подачи документов на возврат налога за обучение ограничен установленной в Налоговом кодексе датой – 30 апреля.

Опубликовал:

Раленко Антон Андреевич

Москва 2019


на Ваш сайт.

Налоговые льготы для образования: Информационный центр

Налоговые льготы, отчисления и сберегательные планы могут помочь налогоплательщикам с их расходами на высшее образование.

  • Налоговая льгота уменьшает сумму подоходного налога, которую вам, возможно, придется заплатить.
  • Вычет уменьшает сумму вашего дохода, подлежащего налогообложению, таким образом, как правило, уменьшает сумму налога, которую вам, возможно, придется заплатить.
  • Некоторые сберегательные планы позволяют накопленной прибыли расти без уплаты налогов до тех пор, пока не будут изъяты деньги (так называемое распределение), или позволяют не взимать налоги с распределения, или и то, и другое.
  • Исключение из дохода означает, что вам не придется платить подоходный налог с получаемой вами выгоды, но вы также не сможете использовать ту же не облагаемую налогом льготу для вычета или кредита.

См. Публикацию IRS 970, PDF-файл «Налоговые льготы для образования» для получения подробной информации об этих льготах, включая приложение с иллюстрированным примером и сравнительной таблицей различных льгот.

Кредиты

Кредит на образование помогает покрыть расходы на высшее образование за счет уменьшения суммы налога, причитающегося с вашей налоговой декларации.Если кредит снижает ваш налог до менее чем нуля, вы можете получить возмещение. Доступны два кредита на образование: американская налоговая льгота и кредит на пожизненное обучение.

Существуют дополнительные правила для каждого кредита, но вы должны соответствовать всем трем из следующих условий для любого кредита:

  1. Вы, ваш иждивенец или третье лицо оплачиваете квалификационные расходы на высшее образование.
  2. Учащийся, отвечающий критериям, должен быть зачислен в соответствующее учебное заведение.
  3. Учащийся, имеющий право на участие, - это вы, ваша супруга или иждивенец, указанный вами в налоговой декларации.

Если вы имеете право претендовать на пожизненное обучение, а также имеете право претендовать на американский альтернативный кредит для одного и того же студента в том же году, вы можете претендовать на любой зачет, но не на оба. Вы не можете претендовать на AOTC, если вы были иностранцем-нерезидентом в течение любой части налогового года, если только вы не решите, чтобы вас рассматривали как иностранца-резидента для целей федерального налогообложения.Для получения дополнительной информации об AOTC и иностранных студентах посетите сайт American Opportunity Tax Credit - Информация для иностранных студентов.

Закон требует, чтобы и у вас, и у вашего подходящего студента был действующий номер социального страхования или индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика, выданный до истечения срока подачи вашей налоговой декларации, чтобы подать заявку на получение AOTC.

Чтобы потребовать AOTC или LLC, используйте форму 8863 «Образовательные кредиты (American Opportunity and Lifetime Learning Credits)». Кроме того, если вы подаете заявку на получение AOTC, закон требует, чтобы вы указали школьный идентификационный номер работодателя в этой форме.

Вычеты

Как правило, выплачиваемые вами личные проценты, кроме определенных процентов по ипотеке, не подлежат вычету из вашей налоговой декларации. Однако, если ваш модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) составляет менее 80 000 долларов США (160 000 долларов США при подаче совместной декларации), существует специальный вычет, разрешенный для выплаты процентов по студенческой ссуде (также известной как ссуда на образование), используемой для получения высшего образования. Проценты по студенческому кредиту - это проценты, которые вы уплачиваете в течение года по квалифицированному студенческому кредиту.Он включает как обязательные, так и добровольные процентные платежи.

Для большинства налогоплательщиков MAGI представляет собой скорректированный валовой доход, указанный в их федеральной налоговой декларации, до вычета любых вычетов на проценты по студенческим ссудам. Этот вычет может уменьшить сумму вашего налогооблагаемого дохода до 2500 долларов США.

Вычет процентов по студенческому кредиту принимается как корректировка дохода. Это означает, что вы можете потребовать этот вычет, даже если вы не указали вычеты в Приложении A формы 1040.

Это заем, который вы взяли исключительно для оплаты квалифицированных расходов на образование (определено ниже), которые составляли:

  • Для вас, вашего супруга (а) или лица, которое находилось на вашем иждивении, когда вы брали ссуду.
  • Выплачено или понесено в течение разумного периода времени до или после того, как вы взяли ссуду.
  • Для обучения, предоставляемого в течение академического периода для правомочного учащегося.

Ссуды из следующих источников не являются квалифицированными студенческими ссудами:

  • Связанное лицо.
  • План квалифицированного работодателя.

Для целей вычета процентов по студенческому кредиту эти расходы представляют собой общие расходы на обучение в соответствующем учебном заведении, включая аспирантуру. Они включают суммы, уплаченные по следующим позициям:

  • Стоимость обучения и сборы.
  • Комната и питание.
  • Книги, принадлежности и оборудование.
  • Прочие необходимые расходы (например, транспорт).

Стоимость проживания и питания соответствует требованиям только в той степени, в которой она не превышает наибольшую из:

  • Пособие на проживание и питание, как определено правомочным учебным заведением, которое было включено в стоимость посещения (для целей федеральной финансовой помощи) в течение определенного академического периода и условий проживания студента, или
  • Фактическая сумма, взимаемая, если учащийся проживает в доме, принадлежащем или управляемом соответствующим учебным заведением.

Если вы являетесь сотрудником и можете детализировать свои удержания, вы можете потребовать вычет расходов, которые вы оплачиваете за свое профессиональное образование. Вашим вычетом будет сумма, на которую ваши соответствующие квалификационные расходы на образование, связанные с работой, плюс другая работа и некоторые прочие расходы превышают 2% вашего скорректированного валового дохода. Детализированный вычет может уменьшить сумму вашего налогооблагаемого дохода.

Если вы работаете не по найму, вы вычитаете свои расходы на квалификационное профессиональное образование непосредственно из своего дохода от самозанятости.Это уменьшает размер вашего дохода, облагаемого как подоходным налогом, так и налогом на самозанятость.

Расходы на образование, связанное с работой, также могут дать вам право на получение других налоговых льгот, таких как американский зачет, вычет за обучение и сборы и зачет на пожизненное обучение. Вы можете иметь право на эти другие льготы, даже если вы не отвечаете требованиям, перечисленным выше. Вы не можете претендовать на этот вычет, а также на удержание платы за обучение и плату за те же расходы, а также не можете требовать этот вычет, а также кредит на образование за те же расходы.

Для получения бизнес-вычета за производственное образование вы должны:

  • Работай.
  • Укажите свои удержания в Приложении A (форма 1040 или 1040NR), если вы являетесь сотрудником.
  • Приложение C (Форма 1040), Приложение C-EZ (Форма 1040) или Приложение F (Форма 1040), если вы работаете не по найму.
  • Иметь расходы на образование, которые соответствуют требованиям, описанным в разделе «Квалификационное образование, связанное с работой» ниже.

Вы можете вычесть расходы на квалификационное профессиональное образование как коммерческие расходы.Это образование, отвечающее хотя бы одному из следующих двух тестов:

  • Образование требуется вашим работодателем или законом для сохранения вашей нынешней зарплаты, статуса или работы. Требуемое образование должно служить добросовестной деловой цели вашего работодателя.
  • Обучение поддерживает или улучшает навыки, необходимые в вашей текущей работе.

Однако, даже если образование соответствует одному или обоим из вышеуказанных тестов, оно не квалифицируется как профессиональное образование, если оно:

  • Требуется для удовлетворения минимальных образовательных требований вашей профессии или бизнеса или
  • Является частью программы обучения, которая даст вам право на новую профессию или бизнес.

Вы можете вычесть затраты на квалификационное обучение, связанное с работой, как коммерческие расходы, даже если образование может привести к получению степени.

Образование, необходимое для удовлетворения минимальных образовательных требований для вашей текущей профессии или бизнеса, не является квалификационным профессиональным образованием. Как только вы выполнили минимальные образовательные требования для вашей работы, ваш работодатель или закон могут потребовать от вас получить дополнительное образование. Это дополнительное образование является квалификационным профессиональным образованием, если выполняются все три из следующих требований.

  • Вам необходимо сохранить текущую зарплату, статус или работу.
  • Требование служит бизнес-целям вашего работодателя.
  • Образование не является частью программы, которая даст вам право на новую профессию или бизнес.

Когда вы получаете больше образования, чем требует ваш работодатель или закон, дополнительное образование может быть квалифицируемым профессиональным образованием, только если оно поддерживает или улучшает навыки, необходимые для вашей нынешней работы.

Если ваше образование не требуется вашим работодателем или законом, оно может быть квалификационным профессиональным образованием, только если оно поддерживает или улучшает навыки, необходимые для вашей нынешней работы.Это могут быть курсы повышения квалификации, курсы по текущим разработкам, а также академические или профессиональные курсы.

Сберегательный план

TCJA внес некоторые изменения в планы 529. Вы можете перенести ограниченные суммы со счета 529 квалифицированной программы обучения указанного бенефициара на счет ABLE указанного бенефициара на члена их семьи. См. Руководство в формате PDF по повторным взносам, пролонгациям и расходам на квалифицированное высшее образование в разделе 529 для получения дополнительной информации.
Еще одно изменение TCJA позволяет использовать распределения из 529 планов для оплаты в общей сложности до 10 000 долларов США за обучение на одного бенефициара (независимо от количества платящих планов) каждый год в начальных или средних (K-12) государственных, частных или религиозных учреждениях. школа по выбору бенефициара. См. Руководство в формате PDF по повторным взносам, пролонгациям и затратам на квалифицированное высшее образование в разделе 529 для получения дополнительной информации.

Штаты могут создавать и поддерживать программы, которые позволяют вам либо вносить предоплату, либо вносить взносы на счет для оплаты расходов учащегося на квалифицированное образование в высшем учебном заведении.Учебные заведения, отвечающие критериям, могут создавать и поддерживать программы, позволяющие вам предоплату расходов на квалифицированное образование учащегося. Если вы вносите предоплату за обучение, студент (назначенный бенефициар) будет иметь право на отказ или оплату квалифицированных расходов на образование. Вы не можете удерживать платежи или взносы в QTP. Для получения информации о конкретном QTP вам нужно будет связаться с государственным агентством или подходящим учебным заведением, которое его учредило и поддерживает.

Налог не взимается с распределения из QTP, если распределенная сумма не превышает скорректированные расходы на квалифицированное образование получателя.Квалифицированные расходы включают необходимое обучение и плату за обучение, книги, расходные материалы и оборудование, включая компьютерное или периферийное оборудование, компьютерное программное обеспечение и доступ в Интернет, а также сопутствующие услуги, если они используются в основном студентом, обучающимся в соответствующем учебном заведении. Кто-то, кто учится хотя бы на полставки, имеет право на проживание и питание.

A Coverdell ESA можно использовать для оплаты расходов на квалифицированное высшее образование или расходов на квалифицированное начальное и среднее образование.Пределы дохода применяются к вкладчикам, и общая сумма взносов для бенефициара этого счета не может превышать 2000 долларов в любой год, независимо от того, сколько счетов было создано. Бенефициар - это лицо моложе 18 лет или лицо с особыми потребностями.

Взносы в Coverdell ESA не подлежат вычету, но суммы, депонированные на счете, не облагаются налогом до тех пор, пока не будут распределены. Получатель не будет должен платить налог с распределений, если они меньше, чем расходы получателя на образование в соответствующем учреждении.Это пособие распространяется на расходы на квалифицированное высшее образование, а также на квалифицированное начальное и среднее образование.

Вот что нужно помнить о раздачах из аккаунтов Coverdell:

  • Пособия не облагаются налогом до тех пор, пока они используются для оплаты квалифицированных расходов на образование, таких как обучение и сборы, необходимые книги, принадлежности и оборудование, а также квалифицированные расходы на проживание и питание.
  • Нет налога на выплаты, если они предназначены для зачисления или посещения подходящего учебного заведения.Сюда входят любые государственные, частные или религиозные школы, которые предоставляют начальное или среднее образование в соответствии с законодательством штата. Практически все аккредитованные государственные, некоммерческие и проприетарные (частные коммерческие) высшие учебные заведения имеют право.
  • Налоговые льготы на образование могут быть востребованы в том же году, когда бенефициар получает не облагаемое налогом распределение от Coverdell ESA, если одни и те же расходы не используются для обеих льгот.
  • Если распределение превышает квалифицированные расходы на образование, часть будет облагаться налогом в пользу получателя и, как правило, будет облагаться дополнительным 10% налогом.Исключения из дополнительного налога в размере 10% включают смерть или инвалидность бенефициара или если бенефициар получает квалифицированную стипендию.

Для получения дополнительной информации см. Тема № 310 - Сберегательные счета Coverdell Education.

Стипендии и стипендии

Стипендия - это, как правило, сумма, выплачиваемая или разрешенная студенту учебного заведения или в его пользу для помощи в продолжении учебы. Студент может быть студентом или выпускником.Стипендия - это, как правило, сумма, выплачиваемая в пользу отдельного лица для помощи в учебе или исследованиях. Как правило, то, является ли сумма налогом или облагается налогом, зависит от расходов, уплаченных вместе с суммой, и от того, являетесь ли вы соискателем степени.

Стипендия или стипендия не облагаются налогом, только если вы отвечаете следующим условиям:

  • Вы являетесь кандидатом на получение степени в соответствующем учебном заведении.
  • Вы используете стипендию или стипендию для оплаты расходов на квалифицированное образование.

Для целей не облагаемых налогом стипендий и стипендий это расходы на:

  • Стоимость обучения и сборы, необходимые для поступления в соответствующее учебное заведение или посещения соответствующего учебного заведения.
  • Расходы, связанные с курсом, такие как оплата, книги, расходные материалы и оборудование, необходимые для курсов в соответствующем учебном заведении. Эти предметы должны требоваться от всех учащихся вашего курса обучения.

Однако для того, чтобы эти расходы считались квалифицированными, условия стипендии или стипендии не могут требовать, чтобы они использовались для других целей, таких как проживание и питание, или указывать, что они не могут использоваться для оплаты обучения. или расходы, связанные с курсом.

В расходы на квалифицированное обучение не входит:

  • Комната и питание
  • Путешествие
  • Исследования
  • Служба делопроизводства
  • Оборудование и другие расходы, которые не требуются для зачисления или посещения подходящего учебного заведения.

Это верно, даже если сбор должен быть оплачен учреждению в качестве условия зачисления или посещения. Суммы стипендий или стипендий, использованные для оплаты этих расходов, облагаются налогом.

Исключения из дохода

Вы можете исключить определенные пособия по образовательной помощи из своего дохода. Это означает, что вам не придется платить с них налог. Однако это также означает, что вы не можете использовать какие-либо необлагаемые налогом расходы на образование в качестве основы для каких-либо других вычетов или зачетов, включая пожизненный зачет обучения.

Если вы получаете пособие по образовательной помощи от своего работодателя в рамках программы помощи в области образования, вы можете исключить из этих пособий до 5 250 долларов в год.Это означает, что ваш работодатель не должен включать пособия в вашу заработную плату, чаевые и другие компенсации, указанные в графе 1 вашей формы W-2.

Чтобы квалифицироваться как программа помощи в обучении, план должен быть составлен в письменном виде и соответствовать некоторым другим требованиям. Ваш работодатель может сказать вам, есть ли у вас подходящая программа.

Не облагаемая налогом помощь в области образования включает оплату обучения, сборов и других аналогичных расходов, учебников, принадлежностей и оборудования.Выплаты могут производиться как за курсы бакалавриата, так и за курсы повышения квалификации. Оплата не должна производиться за курсы, связанные с работой. Пособия по образовательной помощи не включают выплаты по следующим статьям.

  • Питание, проживание или транспорт.
  • Инструменты или принадлежности (кроме учебников), которые вы можете сохранить после завершения курса обучения.
  • Курсы, связанные со спортом, играми или хобби, если они:
    • Иметь разумные отношения с бизнесом вашего работодателя, или
    • Требуются как часть образовательной программы.

Если ваш работодатель выплачивает вам образовательные льготы на сумму более 5250 долларов США в течение года, вы, как правило, должны платить налог с суммы, превышающей 5250 долларов США. Ваш работодатель должен включить в вашу заработную плату (форма W-2, поле 1) сумму, которую вы должны включить в доход.

Однако, если пособия свыше 5250 долларов также квалифицируются как дополнительное пособие по условиям работы, ваш работодатель не должен включать их в вашу заработную плату. Дополнительное пособие по условиям работы - это пособие, которое, если бы вы за него заплатили, вы могли бы вычесть как коммерческие расходы сотрудника.Дополнительную информацию о дополнительных льготах по условиям труда см. В разделе «Льготы по условиям труда» в главе 2 Публикации 15-B «Налоговый справочник работодателя по дополнительным льготам».

Преподаватели могут вычесть до 250 долларов (500 долларов при совместной регистрации брака и оба супруга являются правомочными преподавателями, но не более 250 долларов каждый) из невозмещенных деловых расходов. Удержание расходов на преподавателя, указанное в строке 23 формы 1040 или строке 16 формы 1040A, возможно даже в том случае, если преподаватель не перечисляет свои удержания.Для этого налогоплательщик должен быть учителем от детского сада до 12 класса, инструктором, консультантом, директором или помощником не менее 900 часов в учебном году в школе, которая дает начальное или среднее образование, как определено законодательством штата.

Те, кто соответствует требованиям, могут вычесть такие расходы, как книги, расходные материалы, компьютерное оборудование и программное обеспечение, классное оборудование и дополнительные материалы, используемые в классе. Расходы на участие в курсах повышения квалификации также вычитаются.Спортивные принадлежности соответствуют требованиям, если они используются для курсов по здоровью или физическому воспитанию.

Дополнительные ресурсы IRS см. В разделе о налогах на вычет из расходов на преподавателя.

Дополнительная информация

  • IRS напоминает преподавателям о налоговых льготах
    IR-2017-166, 28 сентября 2017 г. - Поскольку учителя, администраторы и помощники начали свой осенний семестр, налоги могут оказаться не в верхней части их списка. Однако знание того, что нужно отслеживать сейчас, может помочь снизить налоговое бремя.
  • IRS напоминает родителям и учащимся о необходимости изучить образовательные ресурсы на IRS.gov
    IR-2017-163, 27 сентября 2017 г. - Сегодня IRS напомнил родителям и учащимся, что для них доступно множество налоговых льгот и самый простой способ узнать больше о них можно узнать из образовательных ресурсов на IRS.gov.
  • Напоминание для родителей и учащихся: ознакомьтесь с налоговыми льготами колледжа
    IR-2017-161, 26 сентября 2017 г. - В связи с полным ходом школьного сезона IRS напоминает родителям и учащимся о налоговых льготах, которые могут помочь в покрытии расходов высшего образования.
.

налоговых льгот по уходу за детьми, няни и налоговые вычеты в 2019 году.

Присмотр за детьми
Удержание

Для налоговых лет 2018–2025 годов налоговая скидка на ребенка может составлять до 2000 долларов США на ребенка, отвечающего критериям, в зависимости от вашего общего дохода.

Если вы платите за детский сад, чтобы иметь возможность работать (или искать работу), вы можете воспользоваться кредитом на уход за детьми и иждивенцами. Используйте инструмент eFile.com CAREucator, чтобы узнать, соответствуете ли вы требованиям. Этот кредит может составлять от 20% до 35% от суммы до 3000 долларов США по уходу за ребенком или аналогичных расходов для ребенка в возрасте до 13 лет или до 6000 долларов США для 2 или более иждивенцев на 2019 год.Точная сумма зависит от количества детей и суммы, которую вы потратили на уход за детьми; приемный ребенок и налоги.

Когда вы подготавливаете и подаете налоговую декларацию в электронном виде через налоговое приложение eFile.com, применить этот вычет очень просто и безошибочно.

Очень важно получить номер социального страхования для вашего ребенка, если вы хотите получать налоговые льготы. Вам нужно будет заявить, что ваш ребенок находится на иждивении по вашей налоговой декларации, и для этого вам понадобится номер социального страхования для вашего ребенка.Если вы не укажете номер социального страхования для каждого иждивенца, на вас может быть наложен штраф в размере 50 долларов, а ваш возврат может быть отложен до тех пор, пока все не уладится.

Вы можете запросить карточку социального обеспечения одновременно с подачей заявления на свидетельство о рождении. В противном случае вам нужно будет подать форму SS-5 в Управление социального обеспечения и предоставить подтверждение возраста ребенка, личности и гражданства США.

Поскольку вы будете требовать дополнительного иждивенца и ваш налоговый счет будет уменьшен, вы можете сократить удержание налога с вашей зарплаты.Вам необходимо подать новую форму W-4 своему работодателю, чтобы подать заявку на дополнительное удержание. Вы также можете принять во внимание детский кредит в своем W-4, чтобы еще больше сократить удержание вашей зарплаты.

Статус вашей заявки

Если вы не замужем, наличие ребенка может позволить вам подавать документы в качестве главы семьи, а не использовать единый статус. Это даст вам больший стандартный вычет и более выгодные налоговые ставки. Чтобы иметь право стать главой семьи, вы должны оплатить более половины стоимости предоставления жилья соответствующему лицу.

Налоговый кредит EIC: Налоговый кредит на заработанный доход стоит больше, если у вас есть дети. В 2019 году EITC может стоить до 6557 долларов на налогоплательщика для физических лиц или пар, у которых есть 3 или более подходящих детей. Просто используйте инструмент EICucator, чтобы увидеть, как этот кредит применим к вам.

Еще один способ сэкономить на налогах, когда у вас есть ребенок, - это иметь счет для возмещения расходов по уходу за ребенком на работе. Эти учетные записи, иногда называемые гибкими планами, позволяют вам переводить до 5000 долларов в год своей зарплаты на специальный счет, который затем можно использовать для оплаты счетов по уходу за детьми.Деньги, которые вы кладете на счет, позволяют вам избежать как федерального подоходного налога, так и налогов на социальное обеспечение, поэтому они могут легко сэкономить вам больше, чем сумма налогового кредита на уход за детьми и иждивенцами. Но помните, что вы не можете использовать одновременно счет возмещения и налоговый кредит. Хотя обычно вы можете зарегистрироваться для гибкой учетной записи только во время открытого сезона, большинство компаний позволяют вам вносить изменения в середине года в ответ на определенные жизненные события, такие как рождение или усыновление ребенка.

Налоговая скидка на усыновление: Если вы пополнили свою семью, усыновив ребенка, существует налоговая скидка, которая поможет возместить стоимость усыновления. Налоговый кредит на усыновление составляет 14 080 долларов на ребенка на 2019 год. Если вы усыновили ребенка с особыми потребностями, вы можете потребовать полный кредит, даже если вы не оплатили никаких квалифицированных расходов на усыновление.

Сберегательные отчисления в колледже: Время летит незаметно, и прежде чем вы это узнаете, ваш ребенок будет готов к поступлению в колледж. Хорошая идея начать экономить на счетах за колледж.У Конгресса есть некоторые налоговые льготы, чтобы помочь родителям сберегать. Один из вариантов - это план государственных сбережений на образование по Разделу 529. Взносы в эти планы не подлежат вычету, но доходы растут без налогообложения, а выплаты не облагаются налогом, если деньги используются для оплаты соответствующих требований колледжа. Многие штаты предоставляют резидентам налоговый вычет штата, если они инвестируют в план штата 529.

Вы также можете положить деньги на образовательный сберегательный счет Coverdell (ESA) для вашего ребенка. Вы можете финансировать до 2000 долларов в год для любого бенефициара.Опять же, нет никаких вычетов по депозитам, но заработки не облагаются налогом, если они используются для оплаты расходов на образование. Деньги ESA также могут быть использованы для оплаты начальных и средних школ в дополнение к расходам на колледж. Прочтите информацию о налогах для студентов и советы.

Прочие возвращаемые и невозмещаемые налоговые льготы.

IRA для детей выгодно использовать сложные проценты, делая небольшие вложения, особенно когда ребенок маленький и готов к огромному росту.Однако, чтобы открыть IRA, человек должен получать доход от работы или самозанятости, что не относится к большинству детей. Вы также не можете использовать деньги от подарков или инвестиций. Как только ваш ребенок начнет зарабатывать деньги - например, присматривать за детьми или разносить бумаги, или помогать в семейном бизнесе - он или она может открыть IRA. Сила длительного смешивания делает эту идею отличной.

Налог на няню: Если вы наняли кого-то, кто пришел к вам домой и помогал ухаживать за своим ребенком, вы могли бы считаться работодателем в глазах IRS и столкнуться с совершенно новым набором налоговых правил.Если вы нанимаете няню или сиделку через агентство, оно может быть работодателем и должно заботиться обо всех документах. Но если вы являетесь работодателем и заплатили 2000 долларов или более в 2019 году, вы несете ответственность за уплату налогов на социальное обеспечение и безработицу для своего лица, осуществляющего уход, и за сообщение заработной платы, которую вы выплачиваете, государству в форме W-2.

Приемный ребенок: Узнайте больше о налоговых последствиях для приемного ребенка в качестве приемного родителя.

Узнайте, на какие налоговые вычеты вы можете претендовать в своей налоговой декларации за 2019 год.

TurboTax ® является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc.
H&R Block ® является зарегистрированным товарным знаком HRB Innovations, Inc.

.

Налоговые льготы на пособие на образование детей

1. Освобождение от оплаты обучения детей и расходы на общежитие

Следующее освобождение * предоставляется физическому лицу, работающему в Индии:

  • Пособие на образование детей : 100 индийских рупий в месяц на ребенка до 2 детей.
  • Пособие на расходы на общежитие : 300 индийских рупий в месяц на ребенка до 2 детей.
    .

(* Только если расходы понесены в Индии в соответствии с Разделом 10 (14) Закона о подоходном налоге)

2. Удержание суммы оплаты за обучение согласно разделу 80C

Родитель может потребовать вычет из суммы, уплаченной в качестве платы за обучение в университете, колледже, школе или любом другом учебном заведении. Другие компоненты сборов, такие как плата за разработку и транспортные расходы, не подлежат вычету в соответствии с Разделом 80C.

Максимальный вычет из выплат, произведенных в счет платы за обучение, может быть востребован в размере до 1,5 лакха вместе с вычетом в отношении страхования, резервного фонда, пенсии и т. Д. В течение финансового года.

3. Право на оплату обучения для получения вычетов согласно Разделу 80C

Лица, уплачивающие любую сумму / плату за образование своих детей, могут требовать налогового вычета в соответствии с разделом 80C при соблюдении определенных условий, перечисленных ниже:

  • Кто имеет право : Этот вычет доступен только родителю, опекуну или спонсору.
  • Сколько детей ?: Вычет возможен максимум для 2 детей на каждого человека. Таким образом, вычет может быть не более 4 детей, т. Е. По 2 от каждого родителя.
  • Максимальный лимит : Каждый родитель может требовать удержания в размере до 1,50 лакха отдельно каждый финансовый год. Обратите внимание, что общая сумма удержания в соответствии с разделами 80C, 80CCC и 80CCD не должна превышать 1 50 000 индийских рупий для отдельного родителя.
  • Вычет возможен независимо от класса, который посещает ребенок. Однако учреждение, колледж или университет должны находиться в Индии, даже если они принадлежат иностранному университету.
  • Вычет доступен только для очных учебных курсов, которые включают детский сад, детские ясли и игровые школы.
  • Вычет возможен только при фактической оплате, а не на платной основе. Например, если родительский взнос уплачивает взнос в апреле 2019 г. за квартал, заканчивающийся в марте 2019 г., то уплаченный взнос будет иметь право на вычет в 2019-20 финансовом году.
  • Взнос также может потребовать неженатый / разведенный родитель.
  • Плата за обучение усыновленного ребенка также имеет право на вычет.

4. Отсутствие права на оплату обучения

  • Удержание не распространяется на оплату взносов на разработку, пожертвование или благотворительность, частный тренерский центр, другие расходы, такие как расходы на общежитие, плату за уборку, библиотечные сборы или аналогичные платежи.
  • Вычет недоступен для оплаты за обучение на неполный рабочий день.
  • Вычет не возможен при оплате школьных сборов самому себе, супругу, брату или сестре, отцу или матери или любому другому родственнику.
  • Сборы, выплаченные иностранному университету, расположенному за пределами Индии, не имеют права на этот вычет.

5. Как подать заявление об освобождении от уплаты налога на пособие на образование детей (u / s 10 (14) и вычет из платежей, произведенных в счет платы за обучение в соответствии с разделом 80C

Отправьте работодателю квитанцию ​​об оплате, произведенной в течение финансового года.Они также должны предъявить его в форме 12BB перед подачей подтверждения инвестиций в конце финансового года.
Для физического лица, не являющегося наемным работником, вы должны будете потребовать вычет в соответствии с таблицей VI-A, указав сумму сборов, уплаченных в соответствии с разделом 80C в декларации о доходах.
Здесь важно упомянуть, что пособие на образование детей, то есть часть структуры заработной платы, и плата за обучение детей являются разными вычетами. Таким образом, они могут быть заявлены отдельно в пределах установленного лимита (как указано выше) в соответствии с положениями Закона Индии о подоходном налоге 1961 года.

  • Допустимо ли возмещение расходов на 3-го ребенка, если не требуется CEA для 1-го и 2-го ребенка?

    Нет, возмещение детского пособия на образование не допускается для 3-го ребенка, если оно не заявлено на 1-го и 2-го ребенка.

  • Если я усыновил ребенка, имею ли я право требовать удержания CEA?

    Да, плата за обучение усыновленного ребенка также подлежит вычету.

  • Могут ли быть возмещены расходы на общежитие, если ребенок проживает в общежитии, которое не является частью школы-интерната, в которой он учится?

    Нет, расходы на общежитие могут быть возмещены только в том случае, если ребенок проживает в общежитии, которое является частью школы-интерната, в которой он учится.

Завершите свою электронную подачу БЕСПЛАТНО с ClearTax

  • ClearTax упрощает электронную подачу вашего ITR
  • Электронный архив занимает всего несколько минут
  • Наши специалисты помогут вам в чате и по электронной почте

Начните подачу налоговой декларации прямо сейчас

.

Образовательных Кредитов AOTC LLC | Внутренняя налоговая служба

Кредит на образование помогает покрыть расходы на высшее образование за счет уменьшения суммы налога, причитающейся с вашей налоговой декларации. Если кредит снижает ваш налог до менее чем нуля, вы можете получить возмещение. Доступны два кредита на образование: американский налоговый кредит (AOTC) и кредит на пожизненное обучение (LLC).

Не упускайте из виду эти важные кредиты.

Кто может претендовать на кредит на образование?

Существуют дополнительные правила для каждого кредита, но вы должны соответствовать всем трем из следующих для обоих:

  1. Вы, ваш иждивенец или третье лицо оплачиваете квалификационные расходы на образование для получения высшего образования.
  2. Учащийся, отвечающий критериям, должен быть зачислен в соответствующее учебное заведение.
  3. Правомочным учащимся является вы, ваша супруга или иждивенец, указанный вами в налоговой декларации.

Кто не может претендовать на получение кредита на образование?

Вы не можете претендовать на кредит на образование, если:

  • Кто-то еще, например, ваши родители, указывал вас как иждивенца в своей налоговой декларации
  • Ваша заявка - женат, подача отдельно
  • Вы уже потребовали или вычли другое пособие на высшее образование, используя того же учащегося или те же расходы (дополнительную информацию см. В разделе «Пособия на образование: двойные льготы не разрешены»).
  • Вы (или ваша супруга) были иностранцем-нерезидентом в течение любой части года и не выбрали, чтобы вас рассматривали как иностранца-резидента для целей налогообложения (дополнительную информацию см. В Публикации 519, U.S. Налоговый справочник для иностранцев)

Сравните образовательные кредиты

Образовательные кредиты имеют некоторое сходство, но некоторые очень важные различия. Узнайте, на какой кредит вы имеете право, посмотрите нашу удобную таблицу, чтобы сравнить кредиты на образование.

Воспользуйтесь нашим интерактивным приложением

Наше интерактивное приложение «Могу ли я претендовать на получение кредита на образование?» поможет вам определить, имеете ли вы право на получение кредитов и вычетов на образование.

Что мне делать, если я получил письмо от IRS или меня проверили?

Права налогоплательщика

Вам будет полезно знать свои права как налогоплательщика и обязанности IRS по их защите.Цель Уголок прав налогоплательщиков - информировать вас о ваших правах на каждом этапе вашего взаимодействия с IRS.

Вы получили письмо?

Если вы получили письмо или прошли аудит со стороны IRS, это может быть связано с тем, что IRS не получил форму 1098-T «Заявление об обучении в формате PDF», подтверждающую зачисление студента. Или нам нужна дополнительная информация, чтобы подтвердить суммы квалифицированных расходов, которые вы указали в форме 8863 PDF. Просмотрите свою форму 1098-T PDF, чтобы убедиться, что имя учащегося и номер социального страхования указаны правильно.Если они не совпадают, свяжитесь со школой, чтобы исправить информацию для будущих отчетов 1098-T. Если у учащегося должна быть форма 1098-T в формате PDF, но он не получил ее, обратитесь в школу для получения копии. Примечание. Есть несколько исключений, когда образовательные учреждения не обязаны предоставлять форму 1098-Ts PDF. Для получения дополнительной информации см. «Что такое форма 1098-T, справка об обучении в формате PDF и как ее получить?»

Если вы заявили о расходах, которые не были указаны в PDF-форме формы 1098-T в поле 1, в качестве оплаченных сумм, или если ваша школа указала сумму, взимаемую с вас за квалифицированные расходы в поле 2, отправьте нам копии оплаченных квитанций, аннулированных чеков или другие документы в качестве доказательства.См. Ваше письмо, чтобы узнать, какие документы отправлять. Если у вас нет письма, ознакомьтесь с примерами на нашей странице Формы 886 могут помочь вам для форм 886-H-AOC и 886-H-AOC-MAX. Форма 886-H-AOC также доступна на испанском языке.

Аудит и экспертиза

IRS отбирает декларации по подоходному налогу для проверки с помощью компьютерных программ, показывающих, что в декларации указаны неверные суммы. Проверка может привести или не привести к изменению вашего налога или кредита.

Для получения дополнительной информации воспользуйтесь следующими ссылками:

.

Раздел 80E Удержание подоходного налога с процентов по ссуде на образование

Процентный вычет по жилищной ссуде в соответствии с Разделом 80EE увеличился на 1,5 лакха для жилищной ссуды, взятой на самостоятельную жилую недвижимость до 31/3/2020, дома стоимостью 45 рупий будут иметь право на это.
Узнайте больше об основных показателях бюджета Союза на 2019 год

Налоговые льготы по ссуде на образование на иностранное обучение в соответствии с разделом 80E

Кредит на образование поможет вам не только оплатить учебу за границей, но и сэкономит вам много налогов.Если вы взяли ссуду на образование и выплачиваете ее, тогда проценты, уплаченные по ссуде на образование, разрешены в качестве вычета из общего дохода в соответствии с разделом 80E. Однако вычет предоставляется только для процентной части EMI.

Нет налоговых льгот для основной части EMI.

  • Существенными условиями для истребования данного вычета являются:

1. Кто может претендовать на этот вычет?

Только физическое лицо может претендовать на этот вычет.Он недоступен для HUF или любого другого налогоплательщика. Ссуду следует брать на получение высшего образования для себя, супруга (-и) или детей или для студента, для которого данное лицо является законным опекуном. Родители могут легко потребовать этот вычет на ссуду, взятую на учебу своих детей.

2. Где взять этот кредит?

Ссуду следует брать в любом банке / финансовом учреждении или в любых одобренных благотворительных учреждениях. Кредиты, взятые у друзей или родственников, не подлежат вычету.

3. Цель кредита

Ссуда ​​должна быть получена для продолжения учебы. Не имеет значения, берется ли такая ссуда на образование для обучения в высшем учебном заведении в Индии или за ее пределами. Высшее образование включает в себя все направления обучения после сдачи экзамена в старшей средней школе или аналогичного экзамена. Он включает как профессиональные, так и обычные курсы.

4. Сумма вычета

Разрешенный вычет - это общая процентная часть EMI, выплаченная в течение финансового года.Ограничений по максимальной сумме вычета нет. Однако вам необходимо получить справку из вашего банка. Такой сертификат должен разделять основную сумму и процентную часть ссуды на образование, выплаченной вами в течение финансового года. Общая сумма выплаченных процентов может быть вычтена. Для погашения основной суммы долга не предусмотрены налоговые льготы.

5. Срок вычета

Вычет процентов по ссуде начинается с года начала выплаты ссуды.Он доступен только в течение 8 лет, начиная с года, в котором вы начинаете погашать кредит, или до полного погашения процентов, в зависимости от того, что наступит раньше. Это означает, что если полное погашение кредита будет произведено только через 5 лет, то налоговый вычет будет разрешен на 5 лет, а не на 8 лет.

Также следует отметить, что если срок вашей ссуды превышает 8 лет, вы не можете требовать вычета процентов, выплаченных сверх 8 лет. Поэтому всегда рекомендуется выплачивать ссуду на образование в течение восьми лет.

Часто задаваемые вопросы

  • Могу ли я потребовать вычет основной суммы, а также процентов от EMI, который я плачу за ссуду на образование в рамках 80E?

    Нет, вы не можете требовать удержания в соответствии с разделом 80E основной суммы EMI. Удержание может быть востребовано только для процентной части EMI.

  • На какую сумму я могу претендовать в качестве вычета по этому разделу?

    Нет ограничений на максимальную сумму, которая может быть вычтена.

  • Я хочу воспользоваться ссудой на высшее образование для моего ребенка, который собирается учиться за границей. Могу ли я получить вычет до 80E?

    Да, вы можете потребовать вычет в соответствии с разделом 80E, даже если ваш ребенок уезжает за границу для получения высшего образования, и оно включает как профессиональные, так и обычные курсы.

  • Является ли раздел 80E частью раздела 80C?

    Раздел 80C Закона о подоходном налоге предусматривает вычет платы за обучение, уплаченной за обучение. Однако раздел 80E Закона о подоходном налоге предусматривает вычет процентов, уплаченных по ссуде на образование, взятой для получения высшего образования.

Завершите свою электронную подачу БЕСПЛАТНО с ClearTax

  • ClearTax упрощает электронную подачу вашего ITR
  • Электронный архив занимает всего несколько минут
  • Наши специалисты помогут вам в чате и по электронной почте

Начните подачу налоговой декларации прямо сейчас

.

налоговых вычетов и зачетов для родителей с детьми и иждивенцами.

Дети
и
Налоги

Когда вы подготовите и заполните налоговую декларацию, мы зададим вам простые вопросы. На основании ваших ответов будут применяться соответствующие вычеты и налоговые льготы: просто подготовьте и подайте в электронную форму свои налоговые декларации за 2019 год и будьте в надежных руках.

Ваши дети могут приносить пользу при уплате налогов. Это не значит, что они отсортируют ваши налоговые квитанции или снова нальют вам кофе, но эти очаровательные дети могут помочь вам получить некоторые ценные налоговые льготы.IRS определяет иждивенца как подходящего ребенка или подходящего родственника. В большинстве случаев ребенок может считаться иждивенцем в том году, в котором он родился или усыновлен.

Самый простой и точный способ узнать, на кого вы можете претендовать в качестве иждивенца вашей налоговой декларации и на какие налоговые льготы и вычеты вы имеете право, - это начать бесплатную налоговую декларацию на eFile.com. Основываясь на ваших ответах на налоговые вопросы, мы определим, можете ли вы заявить это лицо как иждивенца, и определим, на какие вычеты и кредиты вы имеете право, чтобы вам не приходилось выполнять эту работу!

Детский налоговый кредит

Вы можете получить детский налоговый кредит на каждого ребенка младше 17 лет, отвечающего вашим требованиям.Этот частично возвращаемый кредит предназначен для компенсации затрат на воспитание детей. Максимальная сумма, которую вы можете получить за каждого ребенка, составляет 2000 долларов в течение 2019 налогового года. Если вы не пользуетесь полной суммой детской налоговой льготы (поскольку она превышает сумму подоходного налога, которую вы должны за год), вы может иметь право на возвращаемую дополнительную налоговую скидку на ребенка.

Подсказка по налогам в электронном файле: Воспользуйтесь нашим БЕСПЛАТНЫМ инструментом «KIDucator» для налоговых льгот для детей, чтобы узнать, имеете ли вы право на получение налоговой льготы для детей в своей налоговой декларации.

Кредит для других иждивенцев

Иждивенцы, которые не имеют права на получение налогового кредита на ребенка, могут по-прежнему иметь право на получение кредита для других иждивенцев. Это невозмещаемый налоговый кредит в размере до 500 долларов на человека, отвечающего требованиям. Соответствующий иждивенец должен быть гражданином США, гражданином США или иностранцем, постоянно проживающим в США.

eFile Подсказка по налогам: Воспользуйтесь нашим БЕСПЛАТНЫМ инструментом «KIDucator» для налоговых льгот для детей или инструментом для квалифицированных родственников « RELucator », чтобы узнать, имеете ли вы право претендовать на получение кредита для других иждивенцев в своей налоговой декларации. .

Налоговый кредит по уходу за детьми и иждивенцами

Вы можете претендовать на невозвращаемый кредит на уход за детьми и иждивенцами, если вы платите кому-либо за уход за своим ребенком или детьми в возрасте до 13 лет, чтобы вы могли работать или искать работу. Этот кредит может составлять до 35% от некоторых или всех расходов, которые вы заплатили поставщику услуг, в зависимости от вашего годового дохода и количества детей. Максимальный кредит на 2019 год составляет 3000 долларов США.

Налоговый кредит на заработанный доход (EITC)

Налоговый кредит на заработанный доход (EITC) - это полностью возвращаемый налоговый кредит для малообеспеченных людей, которые работают и получили доход от заработной платы, самозанятости или сельского хозяйства.EITC уменьшает сумму налога, которую вы должны, и может также вернуть вам деньги.

eFile Подсказка по налогам: Воспользуйтесь нашим БЕСПЛАТНЫМ инструментом «EICucator» для получения налогового кредита на заработанный подоходный налог, чтобы узнать, имеете ли вы право претендовать на получение кредита EIC в своей налоговой декларации и какой размер кредита может быть.

Налоговый кредит за усыновление

Вы можете получить невозмещаемый налоговый кредит на усыновление на соответствующие расходы, которые вы заплатили, чтобы усыновить ребенка. Максимальный кредит на усыновление для возвращения в 2019 году составляет 14 080 долларов на ребенка.Эти расходы включают гонорары по усыновлению, гонорары адвокатам, судебные издержки, дорожные расходы (включая проживание и питание вдали от дома) и другие расходы, непосредственно связанные с усыновлением. Когда вы подготовите и подадите электронную налоговую декларацию на eFile.com, вы можете указать свои расходы на усыновление, и мы автоматически подготовим и сообщим ваш налоговый кредит на усыновление по форме 8839, и она будет отправлена ​​по электронной почте вместе с вашей декларацией. Если вы запрашиваете кредит на усыновление и вам необходимо приложить документы, связанные с усыновлением, вы можете распечатать декларацию из своего электронного файла.com, отправьте его вместе со своими документами.

Американский кредит возможностей

Вы можете претендовать на American Opportunity Credit, если ваш ребенок учится в течение первых четырех лет средней школы. Максимальная сумма, которую вы можете запросить, составляет 2500 долларов США на одного учащегося, имеющего право на обучение, в год, а кредит возвращается в размере 40%.

Кредит на пожизненное обучение

Если ваш иждивенец не имеет права на получение American Opportunity Credit, потому что он или она уже закончили четыре года обучения в высшей школе, вы можете претендовать на пожизненное обучение.Сумма кредита составляет 20% от первых 10 000 долларов США от суммы обучения после окончания средней школы и сборов, которые вы заплатили за своего ребенка-иждивенца, и не подлежит возврату. Общая сумма в год (не на ребенка) не должна превышать 2000 долларов. Хотя вы не можете претендовать на оба налоговых кредита на образование для одного студента, вы можете потребовать один из кредитов для одного студента и другой кредит для другого студента.

Удержание налога с процентов по студенческой ссуде

Вы можете претендовать на вычет процентов по студенческой ссуде на проценты, уплаченные по соответствующей студенческой ссуде, даже если вы решите подать заявку на получение студенческой налоговой льготы.Если вы решите потребовать вычет, вы можете уменьшить свой налогооблагаемый доход на сумму до 2500 долларов США от процентов по студенческому кредиту, которые вы заплатили за своего ребенка-иждивенца. Вам не нужно перечислять свои удержания, чтобы потребовать этот вычет.

Стандартный вычет и глава домохозяйства

Статус подачи налоговой декларации одиноким или главой семьи (HOH) косвенно влияет на стандартную сумму вычета, на которую вы будете иметь право. Вам не нужно беспокоиться о сумме, поскольку она будет применяться в зависимости от вашего статуса подачи в электронном файле.com, когда вы готовите и заполняете налоговую декларацию.

eFile Подсказка по налогам: Воспользуйтесь нашим БЕСПЛАТНЫМ инструментом «HOHucator» по налогу на главу семьи, чтобы узнать, соответствуете ли вы критериям главы семьи как физическое лицо.

Заработанный доход иждивенцев

Имейте в виду, что даже если вы можете претендовать на иждивенца по своей налоговой декларации, вы не требуете никаких доходов, полученных ими от работы. Если ваш иждивенец имеет доход, от него могут потребовать подать налоговую декларацию.В этом случае вы не сможете объявить этого человека иждивенцем по разным причинам:

  • Общий заработанный доход,
  • Статус подачи,
  • Возраст И
  • Сумма поддержки, которую вы оказали своему иждивенцу в течение налогового года

Тем не менее, вы можете заявить, что это лицо соответствует критериям IRS, на основании вышеперечисленных факторов (ограничения и квалификация различаются).

Доходы от зависимых инвестиций

Согласно IRS, вы можете иметь право включить инвестиционный доход вашего иждивенца в вашу налоговую декларацию.Ваш иждивенец не будет обязан подавать декларацию, если вы решите это сделать. Сделать это можно при соблюдении следующих условий:

  • Иждивенец был младше 19 лет (или младше 24 лет, если он или она учился на дневном отделении) на конец налогового года
  • Общий валовой доход иждивенцев был менее 10 000 долларов
  • Зависимый доход состоит только из дивидендов и процентов (включая распределение прироста капитала и дивиденды Постоянного фонда Аляски)
  • Dependent не подавал совместную декларацию за налоговый год
  • Ваш ребенок должен подать декларацию (если вы не имеете права включать доход ребенка в свою декларацию)
  • Федеральный подоходный налог не удерживался из дохода вашего иждивенца в соответствии с правилами резервного удержания.
  • Расчетный налоговый платеж за год не производился, и переплата за предыдущий год (или из любой измененной декларации) не применялась к текущему налоговому году на имя вашего иждивенца и номер социального страхования
  • Вы являетесь родителем, чья налоговая декларация должна использоваться при применении специальных налоговых правил для детей

Чтобы подать заявление о включении дохода от инвестиций вашего ребенка в вашу налоговую декларацию, когда вы готовите декларацию в eFile.com, вы можете заполнить форму 8814 «Выборы родителей для сообщения об интересе и дивидендах ребенка» и подать ее вместе с декларацией. Обратите внимание, что если вы решите включить инвестиционный доход вашего ребенка в свою налоговую декларацию, ваша налоговая ставка может увеличиться (по сравнению с подачей отдельной декларации для вашего ребенка), и вы не сможете требовать определенные вычеты (например, детализированные вычеты).

Однако при определенных обстоятельствах инвестиционный доход ребенка может облагаться налогом по вашей налоговой ставке (как родительский), если все применяются следующие факторы:

  1. Инвестиционный доход вашего ребенка составил более 1900 долларов за весь налоговый год
  2. Ваш ребенок должен подать налоговую декларацию
  3. Ваш ребенок был либо:
    • Моложе 18 лет на конец года
    • Моложе 18 лет на конец года и не имели заработанного дохода, превышающего половину его или ее алиментов OR
    • Учащийся очного отделения в возрасте от 18 до 24 лет на конец налогового года и не имел заработанного дохода, превышающего половину его или ее алиментов
  4. По крайней мере, один из родителей ребенка был жив на конец года И
  5. Ребенок не подал совместную декларацию за налоговый год

Если все вышеперечисленные факторы относятся к ребенку с инвестиционным доходом и , вы не можете или не можете включить этот доход в свою налоговую декларацию, форму 8615, налог для некоторых детей, чей инвестиционный доход превышает 1900 долларов. заполните ее и приложите к налоговой декларации вашего ребенка.

Отчисления на медицинское страхование детей самозанятых лиц

Если вы работали не по найму (например, индивидуальный предприниматель или независимый подрядчик) и платили за медицинское страхование, вы можете вычесть любые уплаченные вами страховые взносы за страхование любого вашего ребенка, который был младше 27 лет в конец года, даже если ребенок не был вашим иждивенцем.

Для того, чтобы иметь право на вычет, к вам должен применяться один из следующих утверждений:

  • Вы работали не по найму и имели чистую прибыль за налоговый год, указанную в Графике C ( Прибыль или убыток от бизнеса), Графике C-EZ (Чистая прибыль от бизнеса) или Графике F (Прибыль или убыток от сельского хозяйства).
  • Вы были партнером, чья чистая прибыль от самозанятости за налоговый год указана в
.

Смотрите также
VIII Научно-практическая конференция с международным участием "Воронцовские чтения. Санкт-Петербург- 2015".
Глубокоуважаемые коллеги!  27 - 28 февраля ... 		Аритмология детского возраста
Уважаемые коллеги! Доводим до вашего сведения, чт...
© 2008- Кафедра педиатрии имени профессора И.М. Воронцова ФП и ДПО. Содержание, карта.