|
 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Максимальная сумма возврата ндфл за обучение детейКак получить налоговый вычет за обучение ребенка или взрослогоОформить вычет через работодателя (в отличие от налоговой) можно до конца налогового периода (календарного года), в котором вы понесли расходы. Однако, чтобы сделать это, необходимо сначала подтвердить свое право на вычет в ФНС, подав в налоговую инспекцию по месту жительства перечисленные выше документы и заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов. Подать документы можно: В течение 30 дней налоговая служба должна подтвердить ваше право на получение вычета. Затем вы должны будете представить работодателю:
Работодатель должен предоставить вам вычет начиная с месяца, в котором вы к нему обратитесь. Если работодатель удержит НДФЛ без учета налогового вычета, он должен будет вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам нужно будет подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления. Налоговый вычет за обучение 2020Москва Московская область Санкт-Петербург Ленинградская область Алтайский край Амурская область Архангельская область Астраханская область Белгородская область Брянская область Владимирская область Волгоградская область Вологодская область Воронежская область Еврейская автономная область Забайкальский край Ивановская область Иркутская область Калининградская область Калужская область Камчатский край Кемеровская область Кировская область Костромская область Краснодарский край Красноярский край Курганская область Курская область Липецкая область Магаданская область Мурманская область Ненецкий автономный округ Нижегородская область Новгородская область Новосибирская область Омская область Оренбургская область Орловская область Пензенская область Пермский край Приморский край Псковская область Республика Адыгея Республика Алтай Республика Башкортостан Республика Бурятия Республика Дагестан Республика Ингушетия Республика Кабардино-Балкария Республика Калмыкия Республика Карачаево-Черкессия Республика Карелия Республика Коми Республика Марий Эл Республика Мордовия Республика Саха (Якутия) Республика Северная Осетия (Алания) Республика Татарстан Республика Тыва (Тува) Республика Удмуртия Республика Хакасия Республика Чечня Республика Чувашия Ростовская область Рязанская область Самарская область Саратовская область Сахалинская область Свердловская область Смоленская область Ставропольский край Тамбовская область Тверская область Томская область Тульская область Тюменская область Ульяновская область Хабаровский край Ханты-Мансийский автономный округ Челябинская область Чукотский автономный округ Ямало-Ненецкий автономный округ Ярославская область Налоговый вычет за обучение: срок подачи - justice pro... Чтобы вернуть 13 % от стоимости учебы в налоговую инспекцию необходимо подать документы, в том числе декларацию 3-НДФЛ, заявление. Когда подавать декларацию на налоговый вычет за обучение? Срок подачи документов для возврата налога за учебу – тема нашей статьи. Когда можно получить налоговый вычет за обучение Налоговый вычет на обучение является социальным (как и вычет за медицинские услуги и лекарства, страхование жизни. Возврат НДФЛ может предоставляться за обучение в ВУЗе, колледже, автошколе, на курсах повышения квалификации, спортивных секциях, музыкальных школах и т.д. Социальные вычеты предоставляются при подаче декларации 3-НДФЛ в ИФНС налогоплательщиком по окончании налогового периода (календарного года). Т.е. при оформлении налогового вычета за учебу, сроки подачи декларации начинаются по окончании года, в котором налогоплательщиком было оплачено свое обучение, учеба опекаемых подопечных и/или некоторых родственников: брата, сестры, своего ребенка (вычет за обучение супруга в данный момент не возможен). Существует второй способ вернуть 13 % от стоимости образования – через работодателя. О том, когда подавать документы на налоговый вычет за обучение в этом случае, расскажем ниже. Срок подачи документов на налоговый вычет за обучение через работодателя Если Вы решили получить вычет за учебу через работодателя, то Вам нет необходимости подавать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию. Но для подтверждения своего права на вычет в ИФНС обращаться все равно придется. До окончания года, в котором Вы оплатили обучение, необходимо подать документы на возврат 13 процентов, а потом получить уведомление о подтверждении права налогоплательщика на вычет (срок его получения 30 дней со дня предоставления документов в налоговую). Это уведомление Вам необходимо передать в бухгалтерию работодателя и, начиная с месяца обращения к работодателю, из зарплаты не будет удерживаться НДФЛ. 13 % от стоимости обучения будут возвращаться частями до тех пор, пока не получится вся сумма налога, положенная Вам при оформлении налогового вычета за учебу. Если получить таким путем всю причитающуюся сумму НДФЛ за год не получится, то придется по окончании года обращаться в налоговую инспекцию для оформления вычета через ИФНС. Таким образом, мы выяснили, когда можно подать документы на налоговый вычет за обучение при его оформлении через работодателя. Документы нужно подать до окончания года, в котором прошла оплата учебы, – чем раньше тем лучше, чтобы успеть до конца года вернуть 13 процентов от стоимости обучения. Срок подачи документов на возврат налога за обучение: какие документы нужны Если Вы подаете документы на налоговый вычет за обучение через налоговую, то по окончании года, в котором оплачивалась учеба, Вам необходимо предоставить:
Если Вы получаете вычет за обучение родственников, то дополнительно нужно подать:
До какого числа нужно подать документы на налоговый вычет за обучение Выясним, когда можно подать документы на возврат налога за обучение – до какого числа. Согласно п. 7 ст. 78 НК РФ: «Заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации о налогах и сборах». Таким образом, если Вы собираетесь получить налоговый вычет за обучение, срок подачи документов начинается 1 января года, следующего за годом оплаты, и заканчивается через 3 года. Но есть исключения — об этом ниже. Когда подавать декларацию при получении на налогового вычета за обучение и при декларировании доходов Срок подачи документов на налоговый вычет за обучение только в целях возврата налога за учебу не ограничивается 30 апреля, следующего за годом, в котором были понесены данные расходы. Но, если одновременно с оформлением возврата подоходного налога за обучение декларируется доход (например, при продаже автомобиля, которым владели менее 3 лет), то декларацию 3-НДФЛ с необходимыми документами необходимо подать до 30 апреля года, следующего за годом, в котором прошла оплата учебы и был получен доход. Необходимо ли налоговую декларацию 3-НДФЛ за обучение успеть подать до 30 апреля? Сроки подачи декларации 3-НДФЛ за 2019 год на возврат за учебу Если Вы получаете вычет за обучение через налоговую инспекцию, срок подачи декларации начинается с 1 января 2020 года и заканчивается через три года. Если же вместе с вычетом Вам необходимо задекларировать доход, то срок, когда подавать декларацию на налоговый вычет за обучение, ограничен датой 30 апреля 2020 года.
Срок подачи заявления на налоговый вычет за обучение Заявление на возврат суммы излишне уплаченного налога Вы можете подать вместе с остальными документами для возмещения НДФЛ за учебу. ! Во избежание пропуска срока давности получения налогового вычета на обучение, рекомендуется заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога подавать одновременно с декларацией 3-НДФЛ (не дожидаясь окончания камеральной проверки). Это не противоречит действующему законодательству (см. письмо ФНС России от 26.10.2012 № ЕД-4-3/18162@) и особенно актуально в случае оформления вычета на грани пропуска срока давности.
Налоговый вычет за обучение: срок подачи документов и срок выплаты После подачи документов на возврат налога за обучение проводится камеральная проверка, по окончании которой и при подтверждении права на вычет деньги перечисляются на расчетный счет. Подробнее о сроках выплаты в зависимости от срока подачи заявления на налоговый вычет за учебу и других документов, включая декларацию 3-НДФЛ, можно узнать из этой статьи.
Из статьи Вы узнали, когда подавать декларацию на налоговый вычет за обучение. Срок подачи декларации и других документов при оформлении вычета через ИФНС начинается с 1 января года, следующего за годом оплаты учебы, и заканчиваются через три года. Если же вместе с вычетом Вам необходимо задекларировать доход, то срок подачи документов на возврат налога за обучение ограничен установленной в Налоговом кодексе датой – 30 апреля. Опубликовал: Раленко Антон Андреевич Москва 2019 на Ваш сайт. Что такое личное освобождение? На 2009 год сумма освобождения от подоходного налога с населения составляет 3650 долларов. Это на человека, а не на семью. Эта сумма применяется до тех пор, пока ваш скорректированный валовой доход (AGI) не превышает суммы поэтапного отказа. Поэтапное сокращение начинается с 125 100 долларов США для налогоплательщиков, подающих документы как состоящих в браке, отдельно, 166 800 долларов США для налогоплательщиков, подающих документы как холостяков, 208 500 долларов США для налогоплательщиков, подающих заявление в качестве главы семьи, и 250 200 долларов США для налогоплательщиков, подающих документы как состоящих в браке, подающих совместно. Обычно вы имеете право на одно освобождение для себя, если вы не можете быть заявлены в качестве иждивенца любого другого налогоплательщика, независимо от того, решит ли другой налогоплательщик потребовать вас. Если вы состоите в браке и подаете совместную налоговую декларацию, вы можете потребовать одно освобождение для вашего супруга, даже если супруг не считается вашим иждивенцем. Если вы состоите в браке и подаете отдельную налоговую декларацию или являетесь главой семьи, вы можете потребовать освобождения для своего супруга, если у вашего супруга не было валового дохода, он не подает налоговую декларацию и не может считаться иждивенцем другого налогоплательщика. Вы можете воспользоваться одним освобождением от налогов для каждого человека, которого вы можете заявить как иждивенца, даже если ваш иждивенец подает свою собственную налоговую декларацию. Иждивенец является либо правомочным ребенком, либо соответствующим родственником. Чтобы ребенок соответствовал требованиям, необходимо пройти шесть тестов: 1. Ребенок должен быть вашим сыном, дочерью, пасынком, приемным ребенком, братом, сестрой, сводным братом или сестрой, сводным братом или потомком любого из них. Ваш законно усыновленный ребенок считается вашим ребенком. 2. Ваш ребенок должен быть моложе 19 лет на конец года и младше вас или ученика дневного отделения в возрасте до 24 лет на конец года и младше вас. Ваш ребенок с постоянной и полной инвалидностью всегда имеет право на участие, независимо от возраста. 3. Ваш ребенок должен проживать с вами более полугода. Исключения распространяются на временные отсутствия, такие как болезнь и поездки, дети, родившиеся или умершие в течение года, похищенные дети и дети разведенных или разлученных родителей. 4. Ваш ребенок не может обеспечить более половины своей суммы алиментов в течение года. Поддержка включает в себя основные потребности, такие как проживание и питание. 5. Ваш ребенок не может подавать совместную налоговую декларацию с любым другим лицом за год. 6. Если два налогоплательщика считают, что ребенок соответствует критериям личного освобождения по результатам пяти других тестов, применяются особые правила разрешения конфликтов:
Тесты, которые необходимо пройти человеку, чтобы быть вашим квалифицированным родственником, немного отличаются. Это: 1. Остроумно названный «тест для детей, не отвечающий требованиям». Это то же самое, что написано на банке: ребенок не является вашим правомочным родственником, если он или она является правомочным ребенком любого налогоплательщика. 2. Родственник должен либо проживать с вами весь год в качестве члена вашей семьи, либо быть родственником вам одним из нескольких способов; Подходят обычные подозреваемые, такие как ваши ближайшие родственники, но тест также распространяется на сводных братьев и сестер, сводных братьев и сестер и родственников мужа. 3. Родственник не должен иметь совокупный годовой доход в размере 3 650 долларов США и более. 4. В течение года вы должны были предоставить более половины от общего содержания вашего родственника. Соглашения о разводе и опеке могут повлиять на то, можете ли вы заявить о своем иждивении ребенку или родственнику. Убедитесь, что вы понимаете, что говорится в этих соглашениях, прежде чем подписывать их; потом сложно изменить. Вы должны знать, что IRS не хочет быть активным участником каких-либо споров о иждивенцах, поэтому обязательно проработайте эти детали заранее, если это возможно. Чтобы фактически заявить о иждивении в качестве личного освобождения от налогов в вашей налоговой декларации, вам необходимо указать его имя, номер социального страхования и родство. Если вы используете программное обеспечение для подготовки налоговой декларации или налоговый специалист для подготовки своей декларации, вам может потребоваться указать даты рождения ваших иждивенцев. Семья из пяти человек может претендовать на получение личного освобождения на сумму до 18 250 долларов - без учета соответствующих вычетов и кредитов. Убедитесь, что вы понимаете правила подачи заявок на освобождение от налогов, и не платите больше налогов, чем необходимо. Этот пост был первоначально опубликован как часть серии статей об основах налогообложения для WalletPop от AOL. Вы можете узнать больше от налогового эксперта WalletPop Келли Филлипс Эрб здесь. Получите максимальный возврат налогов с TurboTax сегодня
Связанные.Лимиты дохода и максимальные суммы кредитаСм. Лимиты заработанного дохода и скорректированного валового дохода (AGI), максимальный кредит за текущий год, предыдущие годы и предстоящий налоговый год. Поданные дети
Лимит инвестиционного дохода Максимальная сумма кредита
Поданные дети
Лимит инвестиционного дохода Максимальная сумма кредита
Поданные дети
Лимит инвестиционного дохода Максимальные суммы кредита
Поданные дети
Лимит инвестиционного дохода Максимальные суммы кредита
Поданные дети
Лимит инвестиционного дохода Максимальные суммы кредита
Информацию о том, соответствует ли ваш ребенок требованиям EITC, см. В Правилах для детей. .Налоговые льготы на пособие на образование детей
1. Освобождение от оплаты обучения детей и расходы на общежитиеСледующее освобождение * предоставляется физическому лицу, работающему в Индии:
(* Только если расходы понесены в Индии в соответствии с Разделом 10 (14) Закона о подоходном налоге) 2. Удержание суммы оплаты за обучение в соответствии с разделом 80CРодитель может потребовать вычет из суммы, уплаченной в качестве платы за обучение в университете, колледже, школе или любом другом учебном заведении. Другие компоненты сборов, такие как плата за разработку и транспорт, не подлежат вычету в соответствии с Разделом 80C. Максимальный вычет из выплат, произведенных в счет платы за обучение, может быть востребован в размере до 1,5 лакха вместе с вычетом в отношении страхования, резервного фонда, пенсии и т. Д. В течение финансового года. 3. Право на оплату обучения для получения вычетов согласно Разделу 80CЛица, уплачивающие любую сумму / плату за образование своих детей, могут требовать налогового вычета в соответствии с разделом 80C при соблюдении определенных условий, перечисленных ниже:
4. Отсутствие права на оплату обучения
5. Как подать заявление об освобождении от уплаты налога на пособие на образование детей (u / s 10 (14) и вычет из платежей, произведенных в счет платы за обучение в соответствии с разделом 80C Представьте работодателю квитанцию об оплате, произведенной в течение финансового года.Они также должны предъявить его в форме 12BB перед подачей подтверждения инвестиций в конце финансового года.
Завершите свою электронную подачу БЕСПЛАТНО с ClearTax
Начните подачу налоговой декларации прямо сейчас .квалификационных требований для налогового кредита на ребенка и налоговый калькулятор 2020
Если у вас есть соответствующий требованиям ребенок в возрасте 16 лет или младше по состоянию на 31 декабря 2020 года, вы можете претендовать на налоговый кредит на ребенка. Часть детской налоговой скидки может быть возвращена, поэтому она может вернуть вам деньги, даже если вы не должны платить налоги в 2020 году. Вот некоторые важные факты о детской налоговой льготе:
Воспользуйтесь инструментом налогового инструктора eFile.com KIDucator ниже, чтобы узнать, имеете ли вы право на получение налоговой скидки на ребенка в своей налоговой декларации за 2020 год: Узнайте, имеет ли ваш ребенок право на получение детской налоговой скидки! Чтобы иметь право на получение детской налоговой льготы, у вас должен быть ребенок или иждивенец, отвечающий всем следующим требованиям:
Дополнительный детский налоговый кредитДополнительная налоговая скидка на ребенка (ACTC) - это возвращаемый кредит, который вы можете получить, если ваш налоговый кредит на ребенка превышает общую сумму подоходного налога, которую вы должны, при условии, что ваш заработанный доход составляет не менее 2500 долларов США. Для возврата в 2020 году ACTC стоит 1400 долларов. График 8812, Дополнительная налоговая скидка на ребенка, - это форма, которую налоговое приложение eFile создаст, когда вы подадите электронную форму налоговой декларации 2020 года с помощью электронного файла.com. Он используется для определения того, имеете ли вы право на получение кредита, и для расчета суммы кредита, которую вы получите. eFile.com выполнит все необходимые вычисления и сгенерирует форму для вас, когда вы подготовите отчет. На 2020 год детская налоговая льгота подлежит возврату как минимум частично, если ваш минимальный трудовой доход составляет 2500 долларов США. Частично возмещаемый означает, что часть кредита не возвращается, а часть подлежит возмещению, и суммы будут указаны в двух отдельных разделах вашего возврата.Безвозвратный кредит означает, что кредит не может быть использован для увеличения суммы возврата налога или для создания возврата налога, если у вас его еще нет. С другой стороны, возвращаемые налоговые льготы рассматриваются как уплата налогов, произведенных вами в течение года. Когда сумма этих кредитов превышает сумму налога, которую вы должны, IRS отправляет вам возврат налога на разницу. Для получения более подробной информации о возвращаемых и невозвратных кредитах щелкните здесь. Только один налогоплательщик (или супружеская пара, подающая совместно) может потребовать одного ребенка для целей Детского налогового кредита и Дополнительного детского налогового кредита.Если ребенок заявлен как иждивенец по более чем одной налоговой декларации, IRS определит, кто получит требование, в соответствии с набором правил разрешения конфликтов. Подробная информация о спорах о зависимых претензиях. Налоговые скидки на детейВот и другие способы сэкономить на налогах на воспитание детей:
Когда вы готовите налоговую декларацию на eFile.com, мы автоматически проверяем, имеете ли вы право на получение детской налоговой скидки. Если вы имеете право на получение кредита, точная сумма будет рассчитана для вас. Мы подберем подходящую форму и заполним ее, чтобы вы получили максимальную сумму кредита. Узнайте, какие еще налоговые льготы и налоговые вычеты могут быть вам доступны. TurboTax ® является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc. Публикация 972 (2018), Детский налоговый кредит и кредит для других иждивенцевДля получения последней информации о событиях, связанных с Pub. 972, например законодательные акты, принятые после публикации, см. На IRS.gov/Pub972.
Законодательство обратной силы. В эту публикацию внесены изменения, внесенные Законом о налоговых льготах и налоговых льготах для налогоплательщиков от 2019 года. Используйте эту публикацию с самой последней версией форм и инструкций 2018 года.Посетите IRS.gov/formspubs и IRS.gov/LatestForms, чтобы убедиться, что у вас есть последняя версия форм, инструкций и публикаций. Льгота по налогу на бедствие. Закон о налогоплательщиках и освобождении от уплаты налогов в случае стихийных бедствий от 2019 года задним числом продлил возможность использования полученного дохода за предыдущий год при расчете дополнительной налоговой льготы на ребенка за 2018 год, если на вас повлияли определенные федерально объявленные катастрофы. Для получения дополнительной информации см. Инструкции к расписанию 8812. Требование нового номера социального страхования (SSN) для правомочного ребенка. Чтобы подать заявку на получение налогового кредита на ребенка (CTC) или дополнительного налогового кредита на ребенка (ACTC), ваш ребенок должен иметь требуемый SSN. Если у вас есть соответствующий требованиям ребенок, которому не был выдан SSN, действительный для работы до истечения срока подачи вашей налоговой декларации в 2018 году (включая продление), вы не можете использовать ребенка для получения CTC или ACTC ни в оригинальной, ни в измененной декларации 2018 года. у вашего ребенка, отвечающего критериям, нет необходимого SSN, но есть другой тип идентификационного номера налогоплательщика, выданный в срок вашей декларации за 2018 год или до нее (включая продление), вы можете претендовать на новый кредит для других иждивенцев этого ребенка. Увеличенный налоговый кредит на детей. Максимальная сумма CTC увеличена до 2 000 долларов на ребенка, отвечающего требованиям. Увеличенное сокращение налогового кредита на детей. При подсчете вашего CTC (и кредита для других иждивенцев) пороговая сумма для ограничения, основанная на скорректированном валовом доходе, увеличилась до 400 000 долларов в случае совместного возврата и 200 000 долларов для всех остальных доходов. Увеличенный дополнительный налоговый кредит на детей. Максимальная сумма ACTC увеличена до 1400 долларов на ребенка, отвечающего требованиям. Пониженный порог заработанного дохода. Порог заработанного дохода для требования ACTC снизился с 3000 долларов до 2500 долларов. Новый кредит для других иждивенцев. Если у вас есть иждивенец, вы можете претендовать на получение кредита для других иждивенцев (ODC). ODC - это невозмещаемый кредит в размере до 500 долларов США на каждого имеющего на это право иждивенца, который не может претендовать на налоговый кредит на ребенка. И ODC, и CTC рассчитываются с использованием таблицы детских налоговых льгот и кредитов для других иждивенцев и указываются в форме 1040, строка 12a, или форме 1040NR, строка 49.Для получения дополнительной информации см. Кредит для других иждивенцев (ODC) , далее.
В данной публикации используются сокращения. При необходимости в данной публикации будут использоваться следующие сокращения.
В этой публикации могут использоваться другие сокращения, которые будут определены по мере необходимости. Отсроченный возврат для возвратов с требованием EIC или ACTC. IRS не может выплачивать возврат до середины февраля 2019 года для возвратов, в которых должным образом заявлен кредит заработанного дохода (EIC) или ACTC.Этот срок применяется ко всему возмещению, а не только к части, связанной с этими кредитами. Фотографии пропавших без вести детей. Налоговая служба является гордым партнером Национального центра пропавших без вести и эксплуатируемых детей® (NCMEC). Фотографии пропавших без вести детей, отобранные Центром, могут появиться в этой публикации на страницах, которые в противном случае были бы пустыми. Вы можете помочь вернуть этих детей домой, просмотрев фотографии и позвонив по телефону 1-800-THE-LOST (1-800-843-5678) или посетив сайт www.missingkids.org, если вы узнали ребенка.
ВведениеВ этой публикации есть таблицы для расчета CTC и ODC. В нем также есть таблица для расчета заработанного дохода. Эти рабочие листы предназначены в первую очередь для лиц, отправленных в эту публикацию в соответствии с инструкциями к Формам 1040, 1040NR или Приложению 8812. Любой может выбрать использование рабочих листов в этой публикации, но большинство людей могут использовать более простой лист в своих инструкциях по налоговой декларации. Если вы были отправлены сюда из вашего расписания 8812 инструкций. Заполните ведомость о заработанном доходе далее в этой публикации. Вам необходимо заполнить другие рабочие листы в этой публикации, только если вы также были отправлены сюда в соответствии с инструкциями по форме 1040 или форме 1040NR. (Если вам необходимо использовать этот рабочий лист для расчета заработанного дохода, обязательно следуйте специальным инструкциям под звездочкой на рабочем листе по прикреплению Schedule SE к вашему налоговому декларированию, если эти инструкции относятся к вам.) Если вы не читали инструкции к форме 1040 или форме 1040NR. Прочтите объяснение, кому в следующий раз следует использовать эту публикацию. Если вы обнаружите, что вам не нужно использовать эту публикацию для расчета вашего CTC и ODC, вы можете использовать более простой рабочий лист в инструкциях по форме 1040 или форме 1040NR для расчета этих кредитов. Кто должен использовать эту публикацию. Если вы ответите «Да» на любой из следующих вопросов, вы должны использовать эту публикацию для расчета своего CTC и ODC.
Комментарии и предложения. Мы приветствуем ваши комментарии об этой публикации и ваши предложения для будущих изданий. Вы можете отправлять нам комментарии через IRS.gov/FormComments. Или вы можете написать на: Налоговая службаНалоговые формы и публикации 1111 Проспект КонституцииNW, IR-6526 Вашингтон, округ Колумбия 20224
Хотя мы не можем отвечать индивидуально на каждый полученный комментарий, мы ценим ваш отзыв и будем рассматривать ваши комментарии при внесении изменений в наши налоговые формы, инструкции и публикации. Бланки заказов и публикации. Посетите IRS.gov/FormsPubs, чтобы загрузить формы и публикации. В противном случае вы можете перейти на IRS.gov/OrderForms, чтобы заказать формы и инструкции за текущий и предыдущий год.Ваш заказ должен быть доставлен в течение 10 рабочих дней. Налоговые вопросы. Если у вас есть налоговый вопрос, на который нет ответа в данной публикации, посетите IRS.gov и How To Get Tax Help в конце этой публикации.
Требования к идентификационному номеру налогоплательщикаУ вас должен быть ИНН к сроку возврата. Если вы или ваш супруг (супруга) при совместной подаче документов не имеете SSN или ITIN, выданных в срок подачи вашей декларации в 2018 г. или ранее (включая продления), вы не можете требовать CTC, ODC или ACTC ни на своем оригинале, ни на измененная доходность за 2018 год.Если вы подаете заявку на получение ITIN не позднее установленной даты вашей декларации в 2018 году (включая продления), а IRS выдает вам ITIN в результате подачи заявки, IRS будет считать ваш ITIN выданным в установленную дату или раньше. возвращение. У каждого подходящего ребенка, которого вы используете для CTC или ACTC, должен быть необходимый SSN. Если у вас есть ребенок, отвечающий требованиям, у которого нет требуемого SSN, вы не можете использовать ребенка для получения CTC или ACTC ни в оригинальной, ни в измененной декларации за 2018 год.Требуемый SSN - это тот, который действителен для трудоустройства и выдается до истечения срока подачи вашей налоговой декларации за 2018 год (включая продления) .Если ваш ребенок, отвечающий требованиям, не имеет необходимого SSN, но имеет другой тип идентификационного номера налогоплательщика, выданный до или до срок вашего возврата 2018 (включая продления), вы можете потребовать ODC для этого ребенка. См. Кредит для других иждивенцев (ODC) , далее. Каждый иждивенец, которого вы используете для ODC, должен иметь ИНН к сроку вашего возврата. Если у вас есть иждивенец, у которого нет SSN, ITIN или ATIN, выданных на дату или до истечения срока вашего возврата 2018 (включая продления), вы не можете использовать этого иждивенца для запроса ODC ни на вашем оригинальном, ни на измененном 2018 возвращение. Если вы подаете заявку на получение ITIN или ATIN для иждивенца в дату или до установленной даты вашей декларации 2018 (включая продления), и IRS выдает ITIN или ATIN в результате заявки, IRS будет рассматривать ITIN или ATIN как выданные не позднее установленного срока возврата.
Если вы ошибочно потребуете CTC, ODC или ACTC, даже если вы не имеете права на получение кредита, и позже будет установлено, что ваша ошибка была вызвана неосторожным или преднамеренным игнорированием правил CTC, ODC или ACTC, вы не будете иметь право требовать любой из этих кредитов в течение 2 лет. Если будет установлено, что ваша ошибка была вызвана мошенничеством, вам не будет разрешено требовать какие-либо из этих кредитов в течение 10 лет. Вам также, возможно, придется заплатить штрафы. Может потребоваться форма 8862. Если ваш CTC или ACTC в течение года после 2015 года был отклонен или уменьшен по какой-либо причине, кроме математической или канцелярской ошибки, вы должны приложить форму 8862 к своей налоговой декларации, чтобы потребовать CTC, ACTC или ODC, если не применяется исключение. См. Форму 8862 и инструкции к ней для получения дополнительной информации, в том числе о том, применяется ли исключение.
Детский налоговый кредит (CTC)Этот кредит предоставляется лицам, которые считают ребенка иждивенцем, если ребенок соответствует дополнительным условиям (описанным ниже).Это дополнение к вычету на расходы по уходу за детьми и иждивенцами (в Приложении 3 (Форма 1040), строка 49 или Форме 1040NR, строка 47) и зачету заработанного дохода (в Форме 1040, строка 17a). Максимальная сумма, которую вы можете запросить для получения кредита, составляет 2 000 долларов США на каждого ребенка, имеющего право на получение CTC. Но см. Ограничения на CTC и ODC позже. Для получения дополнительной информации о требовании CTC см. Требование CTC и ODC ниже.
Соответствующий ребенок для CTCРебенок имеет право на получение CTC, если он соответствует всем следующим условиям.
Пример. Вашему сыну 30 декабря 2018 г. исполнилось 17 лет. Он является гражданином США, и вы заявили, что он находится на иждивении после вашего возвращения. Вы не можете использовать его для получения CTC, потому что на конец 2018 года ему не было моложе лет 17 лет.
Если на конец 2018 года вашему ребенку исполнилось 17 лет, см. Кредит для других иждивенцев (ODC) , далее. Усыновленный ребенок. С усыновленным ребенком всегда обращаются как с собственным ребенком. Усыновленный ребенок - это ребенок, законно переданный вам для законного усыновления. Если вы являетесь гражданином США или гражданином США и ваш усыновленный ребенок прожил с вами весь год в качестве члена вашей семьи в 2018 году, этот ребенок соответствует условию (7) ранее, чтобы иметь право на получение CTC (или условие ( 3), позже, чтобы получить право на участие в ODC). Исключения из времени, прожитого с вами. Считается, что ребенок прожил с вами более половины 2018 года, если ребенок родился или умер в 2018 году и ваш дом был домом для этого ребенка более половины времени его жизни. Временное отсутствие вас или ребенка по особым обстоятельствам, таким как учеба, каникулы, работа, медицинское обслуживание, военная служба или содержание в учреждении для несовершеннолетних, засчитывается как время, в течение которого ребенок проживал с вами. Есть также исключения для похищенных детей и детей разведенных или разлученных родителей.Подробные сведения см. В инструкциях к налоговой декларации в столбце (4) раздела «Иждивенцы». Допустимый ребенок более чем одного человека. Особые правила применяются, если ребенок соответствует критериям ребенка более чем одного человека. Дополнительные сведения см. В инструкциях к налоговой декларации в столбце (4) раздела «Иждивенцы и пабы». 501.
Требуется SSNПомимо того, что ваш ребенок имеет право на получение CTC (определено ранее), ваш ребенок должен иметь требуемый SSN.Требуемый SSN - это тот, который действителен для трудоустройства и выдается Администрацией социального обеспечения до даты истечения срока вашей декларации 2018 (включая продления). Если ваш ребенок был гражданином США, когда ребенок получил SSN, SSN действителен для работы. Если на карточке социального обеспечения вашего ребенка напечатано «Not Valid for Employment» и иммиграционный статус вашего ребенка изменился так, что теперь ваш ребенок является гражданином США или постоянным жителем, попросите SSA новую карту социального обеспечения без легенды.Однако, если на карточке социального обеспечения вашего ребенка напечатано «Действительно для работы только с разрешением DHS», ваш ребенок имеет требуемый SSN только до тех пор, пока действует разрешение DHS. Если ваш ребенок-иждивенец родился и умер в 2018 году и у вас нет SSN для ребенка, укажите «Умер» в столбце (2) раздела «Иждивенцы» вашей налоговой декларации и приложите копию свидетельства о рождении ребенка, о смерти справка или записи из больницы. В документе должно быть указано, что ребенок родился живым. Если у вашего ребенка нет необходимого SSN, вы не можете использовать ребенка для получения CTC (или ACTC) ни в исходной, ни в измененной налоговой декларации за 2018 год.
Если ваш ребенок имеет право на получение CTC, но не имеет необходимого SSN, см. Далее «Кредит для других иждивенцев (ODC)».
Кредит для других иждивенцев (ODC)Этот кредит предназначен для лиц с иждивенцами, отвечающими дополнительным условиям (описанным ниже).Этот кредит дополняет кредит на расходы по уходу за детьми и иждивенцами (в Приложении 3 (Форма 1040), строка 49 или Форму 1040NR, строка 47) и кредиту на заработанный доход (в Форме 1040, строка 17a). Максимальная сумма, которую вы можете запросить для получения кредита, составляет 500 долларов на каждого иждивенца, имеющего право на получение ODC. Но см. Ограничения на CTC и ODC позже. Для получения дополнительной информации о заявлении на ODC см. Заявление на CTC и ODC ниже.
Квалифицированное лицо для ODCЧеловек дает вам право на участие в ODC, если он соответствует всем следующим условиям.
Пример. Ваш 10-летний племянник живет в Мексике и считается вашим иждивенцем. Он не является гражданином США, гражданином США или иностранцем, постоянно проживающим в США. Вы не можете использовать его для получения ODC.
Вы не можете использовать одного и того же ребенка для получения одновременно CTC (или ACTC) и ODC.
Своевременно выданный ИННПомимо того, что это лицо, отвечающее требованиям ODC (определено ранее), это лицо должно иметь SSN, ITIN или ATIN, выданные иждивенцу до или до установленной даты вашего возврата 2018 (включая продления).Если к этой дате человеку не были выданы SSN, ITIN или ATIN, вы не можете использовать этого человека для получения ODC. Для получения дополнительной информации см. Требования к идентификационному номеру налогоплательщика ранее.
Ограничения на CTC и ODCМаксимальная сумма кредита вашего CTC или ODC может быть уменьшена, если применимо (1) или (2).
Модифицированный AGI. Для целей CTC и ODC ваш измененный AGI - это ваш AGI плюс следующие суммы, которые могут применяться к вам.
Если у вас нет ничего из вышеперечисленного, ваш измененный AGI совпадает с вашим AGI. AGI. Ваш AGI - это сумма, указанная в форме 1040, строка 7, или форме 1040NR, строка 35.
Требование CTC и ODCЧтобы получить CTC или ODC, убедитесь, что вы соответствуете следующим требованиям.
Не ставьте отметки в полях «Налоговый кредит на ребенка» и «Кредит для других иждивенцев» для одного и того же лица.
Трудовой доходВам нужно будет рассчитать свой заработанный доход, используя Таблицу заработанного дохода, далее в этой публикации, если вы заполняете Рабочий лист Строки 14 позже или вас отправили в Pub. 972 из вашего расписания 8812 инструкций. Для этих целей в трудовой доход включаются только:
Дополнительная налоговая скидка на ребенка (ACTC)Этот кредит предназначен для определенных лиц, которые получают менее полной суммы CTC.ACTC может вернуть вам деньги, даже если вы не задолжали никаких налогов.
ODC не может использоваться для расчета ACTC. Только ваш CTC может быть использован для расчета ACTC. Если вы претендуете на ODC, но не на CTC, вы не можете требовать ACTC. Полученный за рубежом доход. Если вы подаете форму 2555 или 2555-EZ (обе относятся к иностранному заработанному доходу), вы не можете требовать ACTC. Выборы для использования вашего дохода за предыдущий год. Вы можете использовать свой заработанный доход за 2017 год для расчета вашего ACTC, если ваш заработанный доход за 2017 год больше, чем ваш заработанный доход за 2018 год и ваш основной дом (или основной дом вашего супруга, если подаете совместно) находился в одном из федерально объявленные районы бедствия, подходящие для этой помощи. См. Инструкции к Приложению 8812, чтобы определить, имеете ли вы право участвовать в этом голосовании.
Если вы решите использовать свой заработанный доход за предыдущий год для запроса EIC, вы должны использовать свой заработанный доход за предыдущий год для запроса ACTC. Как получить дополнительную налоговую скидку на ребенка. Чтобы получить ACTC, выполните следующие действия.
Если сумма в строке 1 вашей таблицы налоговых льгот на детей и других иждивенцев равна нулю, ваш ACTC также равен нулю.Заполнять расписание 8812 не нужно.
Уведомление о Законе о сокращении бумажного документооборотаМы просим предоставить информацию на рабочих листах в этой публикации, чтобы выполнить законы о внутренних доходах США. Вы обязаны предоставить нам информацию по запросу. Нам он нужен, чтобы гарантировать, что вы соблюдаете эти законы, и чтобы мы могли рассчитать и собрать правильную сумму налога. Вы не обязаны предоставлять запрошенную информацию в форме (или листе в этой публикации), подпадающей под действие Закона о сокращении бумажной работы, если только в форме (или публикации) не отображается действительный контрольный номер OMB.Книги или записи, относящиеся к форме, ее инструкциям или данной публикации, должны храниться до тех пор, пока их содержание может стать существенным при применении любого закона о внутренних доходах. Как правило, налоговые декларации и информация о декларациях являются конфиденциальными, как того требует раздел 6103. Среднее время и затраты, необходимые для заполнения этих рабочих листов, будут варьироваться в зависимости от индивидуальных обстоятельств. Расчетные средние значения см. В инструкциях к декларации о доходах. Если у вас есть предложения по упрощению этих таблиц, мы будем рады услышать их.См. Комментарии и предложения ранее. .налоговый кредит на заработанный доход | Внутренняя налоговая службаНалоговая льгота на заработанный доход, EITC или EIC, является пособием для работающих людей с низким и средним доходом. Чтобы соответствовать требованиям, вы должны соответствовать определенным требованиям и подать налоговую декларацию, даже если вы не обязаны платить налоги или не обязаны подавать их. EITC уменьшает сумму налога, которую вы должны, и может вернуть вам деньги. Когда я могу ожидать возврата денег?Если вы подаете заявку на получение налоговой льготы на заработанный доход (EITC) или дополнительной налоговой льготы на детей (ACTC) в своей налоговой декларации, по закону IRS не может оформить возврат до середины февраля.Узнайте больше о том, когда ожидать возврата. После того, как вы отправите свой возврат, лучший способ отследить ваш возврат - это где мой возврат? или мобильное приложение IRS2Go. Кто соответствует требованиямМогу ли я претендовать на EITC?Чтобы иметь право на EITC, вы должны иметь доход от работы на кого-то или от ведения или владения бизнесом или фермой и соответствовать основным правилам. И вы должны либо соответствовать дополнительным правилам для работников, у которых нет ребенка, отвечающего требованиям, либо иметь ребенка, который соответствует всем правилам для вас. Вы можете использовать Публикацию 5334, Имею ли я право на EITC? PDF, чтобы узнать, имеете ли вы право на EITC. Помощник EITCИспользуйте Помощник EITC, чтобы узнать, имеете ли вы право на налоговые годы: 2019, 2018 и 2017. Помощник EITC поможет вам узнать ваш статус подачи, если ваш ребенок соответствует требованиям, если вы имеете право и оцените сумму EITC вы можете получить. Пределы дохода и таблицаСм. Лимиты дохода EITC и максимальные суммы кредита за текущий год, предыдущие годы и предстоящий налоговый год. Требование EITCКак мне потребовать EITC?Для получения EITC необходимо подать налоговую декларацию. Узнать:
Получено извещениеЯ получил письмо от IRS о EITC, что мне делать?Мы отправляем письма о EITC, которые могут:
На этой странице с письмом / уведомлением вы узнаете, что вам нужно делать, если вы получите от нас письмо или уведомление о EITC. Специализированные ресурсыПосетите EITC Central, чтобы найти инструменты и информацию, специально предназначенные для партнеров IRS, общественных организаций, работодателей, государственных учреждений и офисов, а также налоговых органов. Пропавшие детиIRS сотрудничает с Национальным центром пропавших без вести и эксплуатируемых детей (NCMEC), чтобы помочь в поиске пропавших без вести детей. Для дополнительной информации: . |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| © 2008- Кафедра педиатрии имени профессора И.М. Воронцова ФП и ДПО. Содержание, карта. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Когда вы заполняете свою федеральную налоговую декларацию, даже до того, как вы сообщаете о своем доходе, IRS просит вас указать ваши личные льготы. Важно не пропустить этот шаг - освобождение от налогов снижает ваш налогооблагаемый доход. 
