|
 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Документы в налоговую для получения налогового вычета за обучение детейДокументы для оформления налогового вычета за обучение в 2020 годуОпубликовано 24.11.20 Список документов для оформления вычетаДля того чтобы оформить налоговый вычет на обучение Вам понадобятся следующие документы и информация:
При оформлении налогового вычета за обучение детей дополнительно предоставляются:
При оформлении налогового вычета за брата/сестру дополнительно предоставляются:
При оформлении налогового вычета на обучение за рубежом дополнительно предоставляются:
Следует отметить, что во избежание задержек и отказов обращаться в налоговую службу следует с максимально полным пакетом документов. Подготовка документов с помощью сервиса "Верни Налог"Cервис "Верни Налог" поможет Вам легко и быстро подготовить декларацию 3-НДФЛ и заявление на возврат налога, отвечая на простые вопросы. В дополнение он также предоставит Вам подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы, а в случае любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас. Как заверить копии документов?По закону все копии документов должны быть заверены нотариально или самостоятельно налогоплательщиком. Для того чтобы самостоятельно заверить Вы должны подписать каждую страницу (а не каждый документ) копии следующим образом: «Копия верна» Ваша подпись /Расшифровка подписи/ Дата. Нотариального заверения в этом случае не требуется. Получите вычет Личный консультант заполнит Дополнительная информация Как получить налоговый вычет за обучение ребенка или взрослогоОформить вычет через работодателя (в отличие от налоговой) можно до конца налогового периода (календарного года), в котором вы понесли расходы. Однако, чтобы сделать это, необходимо сначала подтвердить свое право на вычет в ФНС, подав в налоговую инспекцию по месту жительства перечисленные выше документы и заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов. Подать документы можно: В течение 30 дней налоговая служба должна подтвердить ваше право на получение вычета. Затем вы должны будете представить работодателю:
Работодатель должен предоставить вам вычет начиная с месяца, в котором вы к нему обратитесь. Если работодатель удержит НДФЛ без учета налогового вычета, он должен будет вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам нужно будет подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления. Налоговый вычет за обучение ребенка. Возврат налога за учебу детей - justice pro...CqQRcNeHAv
юридическая помощь
Налоговый вычет за обучение: срок подачи - justice pro... Чтобы вернуть 13 % от стоимости учебы в налоговую инспекцию необходимо подать документы, в том числе декларацию 3-НДФЛ, заявление. Когда подавать декларацию на налоговый вычет за обучение? Срок подачи документов для возврата налога за учебу – тема нашей статьи. Когда можно получить налоговый вычет за обучение Налоговый вычет на обучение является социальным (как и вычет за медицинские услуги и лекарства, страхование жизни. Возврат НДФЛ может предоставляться за обучение в ВУЗе, колледже, автошколе, на курсах повышения квалификации, спортивных секциях, музыкальных школах и т.д. Социальные вычеты предоставляются при подаче декларации 3-НДФЛ в ИФНС налогоплательщиком по окончании налогового периода (календарного года). Т.е. при оформлении налогового вычета за учебу, сроки подачи декларации начинаются по окончании года, в котором налогоплательщиком было оплачено свое обучение, учеба опекаемых подопечных и/или некоторых родственников: брата, сестры, своего ребенка (вычет за обучение супруга в данный момент не возможен). Существует второй способ вернуть 13 % от стоимости образования – через работодателя. О том, когда подавать документы на налоговый вычет за обучение в этом случае, расскажем ниже. Срок подачи документов на налоговый вычет за обучение через работодателя Если Вы решили получить вычет за учебу через работодателя, то Вам нет необходимости подавать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию. Но для подтверждения своего права на вычет в ИФНС обращаться все равно придется. До окончания года, в котором Вы оплатили обучение, необходимо подать документы на возврат 13 процентов, а потом получить уведомление о подтверждении права налогоплательщика на вычет (срок его получения 30 дней со дня предоставления документов в налоговую). Это уведомление Вам необходимо передать в бухгалтерию работодателя и, начиная с месяца обращения к работодателю, из зарплаты не будет удерживаться НДФЛ. 13 % от стоимости обучения будут возвращаться частями до тех пор, пока не получится вся сумма налога, положенная Вам при оформлении налогового вычета за учебу. Если получить таким путем всю причитающуюся сумму НДФЛ за год не получится, то придется по окончании года обращаться в налоговую инспекцию для оформления вычета через ИФНС. Таким образом, мы выяснили, когда можно подать документы на налоговый вычет за обучение при его оформлении через работодателя. Документы нужно подать до окончания года, в котором прошла оплата учебы, – чем раньше тем лучше, чтобы успеть до конца года вернуть 13 процентов от стоимости обучения. Срок подачи документов на возврат налога за обучение: какие документы нужны Если Вы подаете документы на налоговый вычет за обучение через налоговую, то по окончании года, в котором оплачивалась учеба, Вам необходимо предоставить:
Если Вы получаете вычет за обучение родственников, то дополнительно нужно подать:
До какого числа нужно подать документы на налоговый вычет за обучение Выясним, когда можно подать документы на возврат налога за обучение – до какого числа. Согласно п. 7 ст. 78 НК РФ: «Заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации о налогах и сборах». Таким образом, если Вы собираетесь получить налоговый вычет за обучение, срок подачи документов начинается 1 января года, следующего за годом оплаты, и заканчивается через 3 года. Но есть исключения — об этом ниже. Когда подавать декларацию при получении на налогового вычета за обучение и при декларировании доходов Срок подачи документов на налоговый вычет за обучение только в целях возврата налога за учебу не ограничивается 30 апреля, следующего за годом, в котором были понесены данные расходы. Но, если одновременно с оформлением возврата подоходного налога за обучение декларируется доход (например, при продаже автомобиля, которым владели менее 3 лет), то декларацию 3-НДФЛ с необходимыми документами необходимо подать до 30 апреля года, следующего за годом, в котором прошла оплата учебы и был получен доход. Необходимо ли налоговую декларацию 3-НДФЛ за обучение успеть подать до 30 апреля? Сроки подачи декларации 3-НДФЛ за 2019 год на возврат за учебу Если Вы получаете вычет за обучение через налоговую инспекцию, срок подачи декларации начинается с 1 января 2020 года и заканчивается через три года. Если же вместе с вычетом Вам необходимо задекларировать доход, то срок, когда подавать декларацию на налоговый вычет за обучение, ограничен датой 30 апреля 2020 года.
Срок подачи заявления на налоговый вычет за обучение Заявление на возврат суммы излишне уплаченного налога Вы можете подать вместе с остальными документами для возмещения НДФЛ за учебу. ! Во избежание пропуска срока давности получения налогового вычета на обучение, рекомендуется заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога подавать одновременно с декларацией 3-НДФЛ (не дожидаясь окончания камеральной проверки). Это не противоречит действующему законодательству (см. письмо ФНС России от 26.10.2012 № ЕД-4-3/18162@) и особенно актуально в случае оформления вычета на грани пропуска срока давности.
Налоговый вычет за обучение: срок подачи документов и срок выплаты После подачи документов на возврат налога за обучение проводится камеральная проверка, по окончании которой и при подтверждении права на вычет деньги перечисляются на расчетный счет. Подробнее о сроках выплаты в зависимости от срока подачи заявления на налоговый вычет за учебу и других документов, включая декларацию 3-НДФЛ, можно узнать из этой статьи.
Из статьи Вы узнали, когда подавать декларацию на налоговый вычет за обучение. Срок подачи декларации и других документов при оформлении вычета через ИФНС начинается с 1 января года, следующего за годом оплаты учебы, и заканчиваются через три года. Если же вместе с вычетом Вам необходимо задекларировать доход, то срок подачи документов на возврат налога за обучение ограничен установленной в Налоговом кодексе датой – 30 апреля. Опубликовал: Раленко Антон Андреевич Москва 2019 на Ваш сайт. Налоговые льготы для образования: Информационный центрНалоговые льготы, отчисления и сберегательные планы могут помочь налогоплательщикам с их расходами на высшее образование.
Подробную информацию об этих льготах см. В публикации IRS 970 «Налоговые льготы для образования» PDF, включая приложение с иллюстрированным примером и сравнительной таблицей различных льгот. КредитыКредит на образование помогает покрыть расходы на высшее образование за счет уменьшения суммы налога, причитающегося с вашей налоговой декларации.Если кредит снижает ваш налог до менее чем нуля, вы можете получить возмещение. Доступны два кредита на образование: американская налоговая льгота и кредит на пожизненное обучение. Существуют дополнительные правила для каждого кредита, но вы должны соответствовать всем трем из следующих условий для любого кредита:
Если вы имеете право претендовать на пожизненное обучение, а также имеете право претендовать на американский альтернативный кредит для одного и того же студента в том же году, вы можете претендовать на любой зачет, но не на оба. Вы не можете претендовать на AOTC, если вы были иностранцем-нерезидентом в течение любой части налогового года, если только вы не решите, чтобы вас рассматривали как иностранца-резидента для целей федерального налогообложения.Для получения дополнительной информации об AOTC и иностранных студентах посетите сайт American Opportunity Tax Credit - Информация для иностранных студентов. Закон требует, чтобы и у вас, и у вашего учащегося, отвечающего требованиям, был действующий номер социального страхования или индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика, выданный до срока подачи налоговой декларации, чтобы подать заявку на получение AOTC. Чтобы потребовать AOTC или LLC, используйте форму 8863 «Образовательные кредиты (American Opportunity and Lifetime Learning Credits)». Кроме того, если вы подаете заявку на получение AOTC, закон требует, чтобы вы указали школьный идентификационный номер работодателя в этой форме. ВычетыКак правило, выплачиваемые вами личные проценты, кроме определенных процентов по ипотеке, не подлежат вычету из вашей налоговой декларации. Однако, если ваш модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) составляет менее 80 000 долларов США (160 000 долларов США при подаче совместной декларации), существует специальный вычет, разрешенный для выплаты процентов по студенческой ссуде (также известной как ссуда на образование), используемой для получения высшего образования. Проценты по студенческому кредиту - это проценты, уплаченные вами в течение года по квалифицированному студенческому кредиту.Он включает как обязательные, так и добровольные процентные платежи. Для большинства налогоплательщиков MAGI представляет собой скорректированный валовой доход, указанный в их федеральной налоговой декларации, до вычета любых вычетов по процентам по студенческому кредиту. Этот вычет может уменьшить сумму вашего налогооблагаемого дохода до 2500 долларов США. Вычет процентов по студенческому кредиту принимается как корректировка дохода. Это означает, что вы можете потребовать этот вычет, даже если вы не указали вычеты в Приложении A формы 1040. Это заем, который вы взяли исключительно для оплаты расходов на квалифицированное образование (определено ниже), которые составляли:
Ссуды из следующих источников не являются квалифицированными студенческими ссудами:
Для целей вычета процентов по студенческому кредиту эти расходы представляют собой общие расходы на обучение в соответствующем учебном заведении, включая аспирантуру. Они включают суммы, уплаченные по следующим позициям:
Стоимость проживания и питания соответствует требованиям только в той степени, в которой она не превышает наибольшую из:
Если вы являетесь сотрудником и можете детализировать свои удержания, вы можете потребовать вычет расходов, которые вы оплачиваете за свое профессиональное образование. Вашим вычетом будет сумма, на которую ваши квалификационные расходы на образование, связанные с работой, плюс другая работа и некоторые прочие расходы, превышают 2% вашего скорректированного валового дохода. Детализированный вычет может уменьшить сумму вашего налогооблагаемого дохода. Если вы работаете не по найму, вы вычитаете свои расходы на квалификационное профессиональное образование непосредственно из своего дохода от самозанятости.Это уменьшает размер вашего дохода, облагаемого как подоходным налогом, так и налогом на самозанятость. Расходы на образование, связанное с работой, также могут дать вам право на получение других налоговых льгот, таких как американский зачет, вычет за обучение и сборы и зачет на пожизненное обучение. Вы можете иметь право на эти другие льготы, даже если вы не соответствуете требованиям, перечисленным выше. Вы не можете претендовать на этот вычет, а также на удержание платы за обучение и плату за те же расходы, а также не можете требовать этот вычет, а также кредит на образование за те же расходы. Для получения бизнес-вычета за производственное образование вы должны:
Вы можете вычесть расходы на квалификационное профессиональное образование как коммерческие расходы.Это образование, отвечающее хотя бы одному из следующих двух тестов:
Однако, даже если образование соответствует одному или обоим из вышеуказанных тестов, оно не квалифицируется как профессиональное образование, если оно:
Вы можете вычесть затраты на квалификационное обучение, связанное с работой, как коммерческие расходы, даже если образование может привести к получению степени. Образование, необходимое для удовлетворения минимальных образовательных требований для вашей текущей профессии или бизнеса, не является квалификационным профессиональным образованием. Как только вы выполнили минимальные образовательные требования для вашей работы, ваш работодатель или закон могут потребовать от вас получить дополнительное образование. Это дополнительное образование является квалификационным профессиональным образованием, если выполняются все три из следующих требований.
Когда вы получаете больше образования, чем требует ваш работодатель или закон, дополнительное образование может быть квалифицируемым профессиональным образованием, только если оно поддерживает или улучшает навыки, необходимые для вашей нынешней работы. Если ваше образование не требуется вашим работодателем или законом, оно может быть квалификационным профессиональным образованием, только если оно поддерживает или улучшает навыки, необходимые для вашей нынешней работы.Это могут быть курсы повышения квалификации, курсы по текущим разработкам, а также академические или профессиональные курсы. Сберегательный план TCJA внес некоторые изменения в планы 529. Вы можете перенести ограниченные суммы со счета 529 квалифицированной программы обучения указанного бенефициара на счет ABLE указанного бенефициара на члена их семьи. См. Руководство в формате PDF по повторным взносам, пролонгациям и затратам на квалифицированное высшее образование в разделе 529 для получения дополнительной информации. Штаты могут создавать и поддерживать программы, которые позволяют вам либо вносить предоплату, либо вносить взносы на счет для оплаты расходов учащегося на квалифицированное образование в высшем учебном заведении.Учебные заведения, отвечающие критериям, могут создавать и поддерживать программы, позволяющие вам предоплату расходов на квалифицированное образование учащегося. Если вы вносите предоплату за обучение, студент (назначенный бенефициар) будет иметь право на отказ или оплату квалифицированных расходов на образование. Вы не можете удерживать платежи или взносы в QTP. Чтобы получить информацию о конкретном QTP, вам нужно будет связаться с государственным агентством или подходящим учебным заведением, которое его учредило и поддерживает. Налог не взимается с распределения из QTP, если только распределенная сумма не превышает скорректированные расходы получателя на квалифицированное образование.Квалифицированные расходы включают необходимое обучение и плату за обучение, книги, расходные материалы и оборудование, включая компьютерное или периферийное оборудование, компьютерное программное обеспечение и доступ в Интернет, а также сопутствующие услуги, если они используются в основном студентом, обучающимся в соответствующем учебном заведении. Кто-то, кто учится хотя бы на полставки, имеет право на проживание и питание. A Coverdell ESA может использоваться для оплаты расходов на квалифицированное высшее образование или на квалифицированное начальное и среднее образование.Пределы дохода применяются к вкладчикам, и общая сумма взносов для бенефициара этого счета не может превышать 2000 долларов в любой год, независимо от того, сколько счетов было создано. Бенефициар - это лицо моложе 18 лет или лицо с особыми потребностями. Взносы в Coverdell ESA не подлежат вычету, но суммы, внесенные на счет, не облагаются налогом до тех пор, пока не будут распределены. Бенефициар не будет должен платить налог с распределений, если они меньше расходов бенефициара на обучение в соответствующем учреждении.Это пособие распространяется на расходы на квалифицированное высшее образование, а также на квалифицированное начальное и среднее образование. Вот что нужно помнить о раздачах из аккаунтов Coverdell:
Для получения дополнительной информации см. Тема № 310 - Сберегательные счета Coverdell Education. Стипендии и стипендииСтипендия - это, как правило, сумма, выплачиваемая или разрешенная студенту учебного заведения или в его пользу для помощи в продолжении учебы. Студент может быть студентом или выпускником.Стипендия - это, как правило, сумма, выплачиваемая в пользу отдельного лица для помощи в учебе или исследованиях. Как правило, облагается ли сумма налогом или облагается налогом, зависит от расходов, уплаченных вместе с суммой, и от того, являетесь ли вы соискателем степени. Стипендия или стипендия не облагаются налогом, только если вы отвечаете следующим условиям:
Для целей не облагаемых налогом стипендий и стипендий это расходы на:
Однако для того, чтобы эти расходы считались квалифицированными, условия стипендии или стипендии не могут требовать, чтобы они использовались для других целей, таких как проживание и питание, или указывать, что они не могут использоваться для оплаты обучения. или расходы, связанные с курсом. В расходы на квалифицированное обучение не входит:
Это верно, даже если взнос должен быть оплачен учреждению в качестве условия зачисления или посещения. Суммы стипендий или стипендий, использованные для оплаты этих расходов, облагаются налогом. Исключения из доходаВы можете исключить определенные пособия по образовательной помощи из своего дохода. Это означает, что вам не придется платить с них налог. Однако это также означает, что вы не можете использовать какие-либо необлагаемые налогом расходы на образование в качестве основы для любых других вычетов или зачетов, включая пожизненный зачет обучения. Если вы получаете пособие по образовательной помощи от своего работодателя в рамках программы помощи в области образования, вы можете исключить из этих пособий до 5 250 долларов в год.Это означает, что ваш работодатель не должен включать пособия в вашу заработную плату, чаевые и другие компенсации, указанные в графе 1 вашей формы W-2. Чтобы квалифицироваться как программа помощи в образовании, план должен быть составлен в письменном виде и соответствовать некоторым другим требованиям. Ваш работодатель может сказать вам, есть ли у вас подходящая программа. Не облагаемая налогом помощь в области образования включает оплату обучения, сборов и аналогичных расходов, учебников, принадлежностей и оборудования.Оплата может производиться как за обучение, так и на курсах бакалавриата или магистратуры. Оплата не должна производиться за курсы, связанные с работой. Пособия по образовательной помощи не включают выплаты по следующим статьям.
Если ваш работодатель выплачивает вам образовательные пособия на сумму более 5250 долларов США в течение года, вы, как правило, должны платить налог с суммы, превышающей 5250 долларов США. Ваш работодатель должен включить в вашу заработную плату (форма W-2, поле 1) сумму, которую вы должны включить в доход. Однако, если пособия свыше 5250 долларов также квалифицируются как дополнительное пособие по условиям работы, ваш работодатель не должен включать их в вашу заработную плату. Дополнительное пособие по условиям работы - это пособие, которое, если бы вы за него заплатили, вы могли бы вычесть как коммерческие расходы сотрудника.Дополнительную информацию о дополнительных льготах по условиям труда см. В разделе «Льготы по условиям труда» в главе 2 Публикации 15-B «Налоговый справочник работодателя по дополнительным льготам». Преподаватели могут вычесть до 250 долларов (500 долларов при совместной регистрации брака и оба супруга являются правомочными преподавателями, но не более 250 долларов каждый) из невозмещенных деловых расходов. Удержание расходов преподавателя, указанное в строке 23 формы 1040 или строке 16 формы 1040A, доступно даже в том случае, если преподаватель не перечисляет свои удержания.Для этого налогоплательщик должен быть учителем от детского сада до 12 класса, инструктором, советником, директором или помощником не менее 900 часов в учебном году в школе, которая дает начальное или среднее образование, как определено законодательством штата. Те, кто соответствует требованиям, могут вычесть такие расходы, как книги, расходные материалы, компьютерное оборудование и программное обеспечение, классное оборудование и дополнительные материалы, используемые в классе. Расходы на участие в курсах повышения квалификации также вычитаются.Спортивные принадлежности соответствуют требованиям, если они используются для курсов по здоровью или физическому воспитанию. Дополнительные ресурсы IRS см. В разделе о налогах на вычет из расходов на преподавателя. Дополнительная информация
налоговых льгот по уходу за детьми, няни и налоговые вычеты в 2019 году.
Для налоговых лет 2018–2025 годов налоговая скидка на ребенка может составлять до 2000 долларов США на ребенка, отвечающего критериям, в зависимости от вашего общего дохода. Если вы платите за детский сад, чтобы иметь возможность работать (или искать работу), вы можете воспользоваться кредитом на уход за детьми и иждивенцами. Используйте инструмент eFile.com CAREucator, чтобы узнать, соответствуете ли вы требованиям. Этот кредит может составлять от 20% до 35% от суммы до 3000 долларов США по уходу за ребенком или аналогичных расходов для ребенка в возрасте до 13 лет или до 6000 долларов США для 2 или более иждивенцев на 2019 год.Точная сумма зависит от количества детей и суммы, которую вы потратили на уход за детьми; приемный ребенок и налоги. Когда вы подготавливаете и подаете налоговую декларацию в электронном виде через налоговое приложение eFile.com, применить этот вычет очень просто и без ошибок. Очень важно получить номер социального страхования для вашего ребенка, если вы хотите получать налоговые льготы. Вам нужно будет заявить, что ваш ребенок находится на иждивении по вашей налоговой декларации, и для этого вам понадобится номер социального страхования для вашего ребенка.Если вы не укажете номер социального страхования для каждого иждивенца, на вас может быть наложен штраф в размере 50 долларов, а ваш возврат может быть отложен до тех пор, пока все не уладится. Вы можете запросить карточку социального обеспечения одновременно с подачей заявления на свидетельство о рождении. В противном случае вам нужно будет подать форму SS-5 в Управление социального обеспечения и предоставить подтверждение возраста ребенка, личности и гражданства США. Поскольку вы будете требовать дополнительного иждивенца, и ваш налоговый счет будет уменьшен, вы можете сократить удержание налога с вашей зарплаты.Вам необходимо подать новую форму W-4 своему работодателю, чтобы подать заявку на дополнительное удержание. Вы также можете принять во внимание детский кредит в своем W-4, чтобы еще больше сократить удержание вашей зарплаты. Ваш статус регистрацииЕсли вы не замужем, наличие ребенка может позволить вам подавать документы в качестве главы семьи, а не использовать единый статус. Это даст вам больший стандартный вычет и более выгодные налоговые ставки. Чтобы иметь право стать главой семьи, вы должны оплатить более половины стоимости предоставления жилья соответствующему лицу. Налоговый кредит EIC: Налоговый кредит на заработанный доход стоит больше, если у вас есть дети. В 2019 году EITC может стоить до 6557 долларов на налогоплательщика для физических лиц или пар, у которых есть 3 или более подходящих детей. Просто используйте инструмент EICucator, чтобы увидеть, как этот кредит применим к вам. Еще один способ сэкономить на налогах, когда у вас есть ребенок, - это иметь счет для возмещения расходов по уходу за ребенком на работе. Эти счета, иногда называемые гибкими планами, позволяют вам переводить до 5000 долларов в год своей зарплаты на специальный счет, который затем можно использовать для оплаты счетов по уходу за ребенком.Деньги, которые вы кладете на счет, позволяют вам избежать как федерального подоходного налога, так и налогов на социальное обеспечение, поэтому они могут легко сэкономить вам больше, чем сумма налогового кредита на уход за детьми и иждивенцами. Но помните, что вы не можете использовать одновременно счет возмещения и налоговый кредит. Хотя обычно вы можете зарегистрироваться для гибкой учетной записи только во время открытого сезона, большинство компаний позволяют вам вносить изменения в середине года в ответ на определенные жизненные события, такие как рождение или усыновление ребенка. Налоговая скидка на усыновление: Если вы пополнили свою семью, усыновив ребенка, существует налоговая скидка, которая поможет возместить стоимость усыновления. Налоговый кредит на усыновление составляет 14 080 долларов на ребенка на 2019 год. Если вы усыновили ребенка с особыми потребностями, вы можете запросить полный кредит, даже если вы не оплатили никаких квалифицированных расходов на усыновление. Сберегательные отчисления в колледж: Время летит незаметно, и прежде чем вы это узнаете, ваш ребенок будет готов к поступлению в колледж. Хорошая идея начать экономить на счетах за колледж.У Конгресса есть некоторые налоговые льготы, чтобы помочь родителям сберегать. Один из вариантов - это план государственных сбережений на образование по Разделу 529. Взносы в эти планы не подлежат вычету, но доходы растут без налогообложения, а выплаты не облагаются налогом, если деньги используются для оплаты соответствующих требований колледжа. Многие штаты предоставляют резидентам налоговый вычет штата, если они инвестируют в план штата 529. Вы также можете положить деньги на образовательный сберегательный счет Coverdell (ESA) для вашего ребенка. Вы можете финансировать до 2000 долларов в год для любого бенефициара.Опять же, нет никаких вычетов по депозитам, но заработки не облагаются налогом, если они используются для оплаты расходов на образование. Деньги ESA также могут быть использованы для оплаты начальных и средних школ в дополнение к расходам на колледж. Прочтите информацию о налогах для студентов и советы. Прочие возвращаемые и невозмещаемые налоговые льготы. IRA для детей выгодно использовать сложные проценты, делая небольшие вложения, особенно когда ребенок маленький и готов к огромному росту.Однако, чтобы открыть IRA, человек должен получать доход от работы или самозанятости, чего нельзя сказать о большинстве детей. Вы также не можете использовать деньги от подарков или инвестиций. Как только ваш ребенок начнет зарабатывать деньги - например, присматривать за детьми или разносить бумаги, или помогать в семейном бизнесе - он или она может открыть IRA. Сила длительного смешивания делает эту идею отличной. Налог на няню: Если вы нанимаете кого-то, кто придет к вам домой, чтобы помочь ухаживать за своим ребенком, вы можете считаться работодателем в глазах IRS и столкнуться с совершенно новым набором налоговых правил.Если вы нанимаете няню или сиделку через агентство, оно может быть работодателем и должно заботиться обо всех документах. Но если вы являетесь работодателем и заплатили 2000 долларов или более в 2019 году, вы несете ответственность за уплату налогов на социальное обеспечение и безработицу для лица, осуществляющего уход, и за предоставление отчета о заработной плате, которую вы платите государству, в форме W-2. Приемный ребенок: Узнайте больше о налоговых последствиях для приемного ребенка в качестве приемного родителя. Узнайте, на какие налоговые вычеты вы можете претендовать в своей налоговой декларации за 2019 год. TurboTax ® является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc. Как вычесть расходы на образованиеРасходы на образование, связанное с работой Если вы являетесь сотрудником, вы можете вычесть из стоимости обучения:
Вы не можете вычесть расходы на обучение, если курс:
Чтобы вычесть их, перечислите вычеты в таблице А.Ваши вычеты должны превышать 2% порогового значения скорректированного валового дохода (AGI) для разных вычетов. Расходы на образование, связанные с работой, также могут дать вам право на получение других налоговых льгот, например: Кроме того, эти расходы могут дать вам право потребовать более одной налоговой льготы. Если вы используете разные расходы для расчета каждого пособия, вы обычно можете претендовать на любое количество пособий. Расходы на образование и самозанятость Если вы работаете не по найму, вы можете вычесть стоимость обучения для своей профессии или бизнеса в Приложении C.Вы должны доказать, что курс:
Вы не можете вычесть понесенные вами расходы на образование:
Это верно, даже если образование поддерживает или улучшает навыки, необходимые в настоящее время в вашем бизнесе. Допустимые расходы Вы можете вычесть:
Невозможно вычесть:
Многие вычитаемые расходы на образование, связанные с работой, могут иметь право на получение других образовательных кредитов или вычетов. К ним относятся:
Посмотрите на налоговую экономию каждого метода, чтобы получить максимальную выгоду от вашей прибыли. Дополнительную информацию о расходах на образование см. На сайте www.irs.gov:
Публикация 929 (2019), Налоговые правила для детей и иждивенцевАльтернативная сумма освобождения от минимального налога (AMT) больше не ограничена. Для налоговых лет, начинающихся после 2017 года, сумма освобождения от уплаты AMT для определенных детей с нетрудовым доходом больше не ограничивается их заработанным доходом плюс сумма дополнительного освобождения от уплаты AMT. Выборы для налогообложения нетрудового дохода определенных детей по ставке налога родителей. Для 2018 и 2019 налоговых лет вы можете рассчитать налог на нетрудовой доход определенных детей, используя либо скобки и ставки для имений и трастов, либо ставку налога родителей.Если вы сделаете этот выбор на 2019 год, включите в свою декларацию заявление, в котором указывается «выбор изменить налог на нетрудовой доход». Заявление может быть сделано в декларации (например, в строке 7 или в верхней части формы 8615) или в приложении к декларации. Если вы хотите выбрать налоговый год 2018, вам необходимо будет заполнить исправленная налоговая декларация, форма 1040-X. См. IRS.gov/Form1040X для получения дополнительной информации о внесении изменений в налоговую декларацию. Если вы сделаете это решение, включите заявление или приложение к измененной декларации, в котором указывается «выбор изменить налог на нетрудовой доход».Для получения дополнительной информации об использовании ставки налога родителя см. Предварительный налог на 2019 год, основанный на налоговой ставке вашего родителя , далее. Увеличены стандартные суммы вычетов. На 2019 год увеличена стандартная сумма вычета для всех подателей заявок. Суммы:
Для состоящих в браке налогоплательщиков в возрасте 65 лет и старше или слепых, стандартный вычет увеличивается на дополнительную сумму в размере 1300 долларов (1650 долларов для главы семьи или холостяка). Из-за увеличения стандартного вычета и сокращения использования детализированных вычетов, если вы если вы работаете, вы можете рассмотреть возможность заполнения новой формы W-4 «Свидетельство об удержании налогов» и передать ее своему работодателю. Форма W-4 изменена. Форма W-4 2020 была переработана, чтобы вы больше не могли корректировать удержание с помощью налоговых льгот.Вместо этого вы можете увеличить или уменьшить размер удерживаемого подоходного налога, предоставив своему работодателю корректировки, учитывающие вычеты, вычеты, другой доход и другие обстоятельства. Например, чтобы уменьшить сумму удержания, вы можете ввести сумму налога на ребенка. кредит, кредит на других иждивенцев и другие вычеты, кроме стандартных. Вы можете увеличить размер удержания, указав суммы дохода, которые не подлежат удержанию. Вы также можете увеличить размер удержания, потребовав удержания определенной дополнительной суммы в каждый платежный период.См. Форму W-4 для получения дополнительной информации.
Для получения последней информации о событиях, связанных с Pub. 929, например, закон, принятый после его публикации, можно найти на IRS.gov/Pub929.
Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН). Иждивенцы, которые обязаны подавать налоговую декларацию, должны иметь ИНН. ИНН может быть номером социального страхования (SSN), индивидуальным идентификационным номером налогоплательщика (ITIN) или идентификационным номером налогоплательщика (ATIN). Номер социального страхования (SSN). Администрация социального обеспечения (SSA) выдает SSN гражданам и подданным Соединенных Штатов, а также некоторым правомочным иностранцам. Чтобы подать заявление на получение SSN, заполните форму SS-5 «Заявление на получение карты социального обеспечения» в SSA. Вы можете посетить SSA.gov для получения дополнительной информации. Индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ИНН). IRS выдает ITIN иностранцу-нерезиденту или резиденту, который не имеет и не имеет права на получение SSN.Чтобы подать заявку на получение ITIN, заполните форму W-7 «Заявление на получение индивидуального идентификационного номера налогоплательщика в IRS» в IRS. На получение ITIN уходит 6–10 недель. ITIN вводится везде, где SSN запрашивается в налоговой декларации. Если вы являетесь иностранцем-нерезидентом, подающим заявление на получение ITIN для подачи налоговой декларации, вы, как правило, должны приложить оригинал заполненной декларации к форме W-7, чтобы получить ITIN. Дополнительные сведения см. В инструкциях к форме W-7. ITIN используется только для налоговых целей. Он не дает вам права на получение пособий по социальному обеспечению или изменение вашего трудового или иммиграционного статуса в соответствии с U.С. закон. Если вам присвоили ITIN до 1 января 2013 г. или если у вас есть ITIN, который вы не включали в налоговую декларацию в течение последних 3 лет подряд, вам может потребоваться его продлить. Для получения дополнительной информации см. Инструкции к форме W-7. Налог на чистый инвестиционный доход (НИИТ). Ребенок, налог которого указан в форме 8615, может подлежать обложению NIIT. Для получения дополнительной информации см. Инструкции к форме 8960 «Налог на чистый инвестиционный доход - частные лица, имущество и трасты». Фотографии пропавших без вести детей. IRS является гордым партнером Национального центра пропавших без вести и эксплуатируемых детей® (NCMEC). Фотографии пропавших без вести детей, отобранные Центром, могут появиться в этой публикации на страницах, которые в противном случае были бы пустыми. Вы можете помочь вернуть этих детей домой, просмотрев фотографии и позвонив по номеру 1-800-THE-LOST (1-800-843-5678), если вы узнали ребенка.
Введение Часть 1 этой публикации объясняет требования к подаче и другую налоговую информацию для физических лиц, которые могут быть заявлены как иждивенцы на основании налоговой декларации другого лица. Определения. Многие термины, используемые в этой публикации, такие как «иждивенец», «трудовой доход» и «нетрудовой доход», определены в глоссарии в конце этой публикации. Комментарии и предложения. Мы приветствуем ваши комментарии об этой публикации и ваши предложения для будущих изданий. Вы можете отправлять нам комментарии через IRS.gov/FormComments. Или вы можете написать по адресу: Internal Revenue Service, Tax Forms and Publications, 1111 Construction Ave. NW, IR-6526, Washington, DC 20224. Хотя мы не можем отвечать индивидуально на каждый полученный комментарий, мы ценим ваш отзыв и будем рассматривать ваши комментарии при внесении изменений в наши налоговые формы, инструкции и публикации. Мы не можем отвечать на налоговые вопросы, отправленные по указанному выше адресу. Налоговые вопросы. Если у вас есть налоговый вопрос, на который нет ответа в данной публикации, или Как получить налоговую помощь в конце этой публикации, перейдите на страницу IRS Interactive Tax Assistant по адресу IRS.gov/Help/ITA, где вы можете найти темы, используя функцию поиска или просмотрев перечисленные категории. Получение налоговых форм, инструкций и публикаций. Посетите IRS.gov/Forms, чтобы загрузить формы, инструкции и публикации за текущий и предыдущий год. Заказ налоговых бланков, инструкций и публикаций. Перейдите на IRS.gov/OrderForms, чтобы заказать текущие формы, инструкции и публикации; позвоните 800-829-3676, чтобы заказать формы и инструкции предыдущего года. Ваш заказ должен быть доставлен в течение 10 рабочих дней.
Полезные предметы - Вы можете увидеть:Публикация
Форма (и инструкции)
Информацию о получении этих публикаций и форм см. В разделе Как получить налоговую помощь в конце данной публикации.
Часть 1. Правила для всех иждивенцевВ этой части публикации обсуждаются требования к подаче документов для иждивенцев, кто несет ответственность за возврат ребенка, как рассчитать стандартный вычет иждивенца и может ли иждивенец требовать освобождения от удержания федерального подоходного налога.
Требования к подачеДолжен ли иждивенец подавать декларацию, как правило, зависит от размера заработанного и нетрудового дохода иждивенца, а также от того, состоит ли иждивенец в браке, ему 65 лет или старше, или он слеп.
Иждивенцу, возможно, придется подать декларацию, даже если его или ее доход меньше суммы, которая обычно требует возврата. См. «Другие требования к подаче» далее. Следующие разделы относятся к иждивенцам с:
Таблица 1. Требования к подаче документов на иждивенцев на 2019 год
Только заработанный доходИждивенец, чей валовой доход представляет собой только заработанный доход, должен подать декларацию, если валовой доход превышает сумму, указанную в следующей таблице.
Пример. Уильяму 16. Его мать утверждает, что он находится на иждивении согласно ее налоговой декларации. Он работал неполный рабочий день по выходным в течение учебного года и полный рабочий день летом. Он получал 12 500 долларов в качестве заработной платы. Нетрудового дохода у него не было. Он должен подать налоговую декларацию, поскольку он имеет только заработанный доход, а его валовой доход превышает 12 200 долларов. Если он слепой, ему не нужно подавать декларацию, потому что его валовой доход не превышает 13 850 долларов.
Только незаработанный доходИждивенец, чей валовой доход представляет собой только нетрудовой доход, должен подать декларацию, если валовой доход превышает сумму, указанную в следующей таблице.
Пример. Саре 18 лет, она не замужем. Ее родители могут объявить ее иждивенцем на основании своей налоговой декларации. Она получила 1970 долларов налогооблагаемого дохода по процентам и дивидендам. Она не работала в течение года. Она должна подать налоговую декларацию, потому что у нее только нетрудовой доход, а ее валовой доход превышает 1100 долларов. Если она слепая, ей не нужно подавать декларацию, потому что у нее только нетрудовой доход, а ее валовой доход не превышает 2750 долларов. Выборы для сообщения о нетрудовом доходе ребенка по возвращении родителей. Родитель ребенка младше 19 лет (или младше 24 лет, если он учится на дневном отделении) может выбрать включение процентов ребенка и дохода в виде дивидендов в доход родителей. См. Раздел «Выборы родителей для отчета о доле участия и дивидендах ребенка» в , часть 2 . Если родитель делает это решение, ребенок не обязан подавать декларацию.
Как заработанный, так и незаработанный доход
Иждивенец, имеющий как заработанный, так и нетрудовой доход, обычно должен подавать декларацию, если валовой доход иждивенца превышает строку 5 следующей таблицы.
Пример 1. Джо 20 лет, он холост, не слепой и учится на дневном отделении колледжа. Он не обеспечивает более половины своей собственной поддержки, и его родители считают его иждивенцем своей налоговой декларации.Он получил 200 долларов налогооблагаемого дохода по процентам и 2750 долларов на работе с частичной занятостью. Ему не нужно подавать налоговую декларацию, поскольку его валовой доход в размере 2950 долларов (200 долларов США плюс 2750 долларов заработной платы) не превышает 3100 долларов США, что указано в строке 5 его заполненной (Пример 1) Таблицы требований к подаче документов для Большинство иждивенцев.
Пример 2. Факты те же, что и в Пример 1 , за исключением того, что Джо имел налогооблагаемый процентный доход в размере 600 долларов. Он должен подать налоговую декларацию, потому что его валовой доход в размере 3350 долларов (600 долларов плюс 2 750 долларов заработной платы) превышает 3100 долларов, сумму, указанную в строке 5 его заполненного рабочего листа (Пример 2).
Возраст 65 лет и старше или слепой. Иждивенец в возрасте 65 лет и старше или слепой должен подать декларацию, если его или ее валовой доход превышает строку 7 следующей таблицы.
Пример 3. Факты те же, что и в примере 2 , за исключением того, что Джо также слеп. Ему не нужно подавать декларацию, потому что его валовой доход в размере 3350 долларов США не превышает 4750 долларов США - суммы, указанной в строке 7 его заполненной (Пример 3) Таблицы требований к подаче документов для иждивенцев в возрасте 65 лет и старше или слепых ( показано далее).
Другие требования к подачеНекоторым иждивенцам, возможно, придется подать налоговую декларацию, даже если их доход меньше суммы, которая обычно требует от них подачи декларации. Иждивенец должен подать налоговую декларацию, если он или она должны какие-либо другие налоги, например:
Иждивенец также должен подать налоговую декларацию, если он или она:
Детализирует супруга. Иждивенец должен подать декларацию, если супруг (а) иждивенца перечисляет вычеты из отдельной декларации, и иждивенец имеет 5 долларов или более валового дохода (заработанного и / или нетрудового).
Следует ли подавать декларацию, даже если она не требуется?Даже если иждивенец не соответствует ни одному из указанных выше требований к подаче налоговой декларации, он или она должны подать налоговую декларацию, если применимо одно из следующих условий.
Ответственность за возвращение ребенкаКак правило, ребенок несет ответственность за подачу своей собственной налоговой декларации и за уплату любых налогов, штрафов или процентов по этой декларации. Если ребенок не может .Расходы на образование студентов, вычеты по налогу на образование и кредитыЕсли вы, как студент, посещаете любую аккредитованную школу K-12, университет, общественный колледж, торговое или профессионально-техническое училище или класс для взрослых / непрерывное образование, вы, как правило, имеете право на некоторые или все налоговые льготы или вычеты на образование. Степень, которую вы изучаете, не должна влиять на то, имеете ли вы квалификацию или нет (например, степень бакалавра, степень магистра, сертификат или даже докторскую степень для вашего высшего учебного заведения). Если вы заявляете, что учащийся находится на иждивении в своей налоговой декларации за 2020 год, обратите внимание, что вы можете претендовать только на один тип кредита на образование на каждого учащегося в зависимости от вашей федеральной налоговой декларации каждый налоговый год. Если более одного студента-иждивенца имеют право на получение кредита в один и тот же год, вы можете претендовать на другой кредит для каждого студента. Используйте eFile.com DEPENDucator, чтобы определить, кто соответствует критериям иждивенца, или KIDucator для получения детской налоговой скидки. Чтобы рассчитать общую сумму налогового кредита или налогового вычета для подходящего студента, вы можете включить соответствующие расходы, такие как обучение, сборы, книги, расходные материалы и другие необходимые материалы курса, но не проживание и питание.На эти кредиты распространяются ограничения дохода, поэтому ваша сумма может быть уменьшена или отменена на основе вашего скорректированного валового дохода или AGI. Когда вы готовите налоговую декларацию на eFile.com, просто введите расходы на образование, и приложение подготовит формы, необходимые для получения вычета за образование или кредита в вашей налоговой декларации. Важно: Налоговый вычет на обучение и сборы был возвращен Конгрессом в конце 2019 года на 2018, 2019 и 2020 налоговые годы. Налоговое приложение eFile.com упрощает процесс получения налогового вычета.Чтобы потребовать вычет из ваших возвратов за 2019 и 2018 гг., Вам необходимо будет подать поправку. По-прежнему действует удержание процентов по студенческой ссуде, плюс американская налоговая льгота и кредит на пожизненное обучение. Квалифицированные расходы на налоговые вычеты / кредиты для студентов за 2020 налоговый годСтоимость обучения См. Ниже Есть Есть Книги и принадлежности № Есть Есть Компьютеры и сопутствующее оборудование и услуги (т.е. Интернет) № Есть Есть Транспортные расходы № № № Медицинское страхование № № № Выплата процентов по студенческому кредиту Есть № № Удержание процентов по студенческой ссудеЕсли вы начали выплачивать свои студенческие ссуды, вы можете уменьшить свой налогооблагаемый доход на сумму до 2500 долларов от процентов по студенческой ссуде, которые вы заплатили за себя, своего супруга или вашего иждивенца.Сюда также входит единовременная «комиссия за выдачу кредита», взимаемая вашим кредитором. Удержание процентов по студенческой ссуде - это вычет над строкой , что означает, что вам не нужно перечислять вычеты, чтобы требовать его. Вычеты сверх линии уменьшают ваш налогооблагаемый доход и, в конечном итоге, уменьшают скорректированный валовой доход. Чтобы иметь право на вычет, студенческая ссуда, по которой вы платили проценты, должна быть коммерческой ссудой, взятой исключительно для целей оплаты обучения.Кредит может применяться только к студенту, который обучается по программе на получение степени как минимум половину рабочего дня. Студентом должны быть вы, ваш супруг (а) или ваш иждивенец. Поэтапное прекращение выплаты процентов по студенческой ссуде. Скорректированный валовой доход: в 2020 году вы не сможете вычесть этот вычет, если ваш измененный AGI будет выше 90 000 долларов для лиц, подающих документы, не состоящих в браке, главы семьи и соответствующих критериям вдовцов, и 180 000 долларов, если зарегистрированы совместно. Квалифицированные расходы на вычет процентов по студенческой ссуде - это общие расходы на обучение в подходящем учебном заведении (включая аспирантуру).Приемлемое учебное заведение - это школа, предлагающая высшее образование за пределами средней школы. Это любой колледж, университет, профессиональная школа или другое высшее учебное заведение, имеющее право участвовать в программе помощи студентам, проводимой Министерством образования США. Сюда входят наиболее аккредитованные государственные, некоммерческие и частно-коммерческие высшие учебные заведения. Если вы не уверены, соответствует ли ваша школа требованиям, вы можете спросить или узнать, указана ли ваша школа здесь. Эти затраты включают:
Стоимость проживания и питания подлежит вычету только в том случае, если она не превышает наибольшее из:
Стоимость обучения и удержанияВажно: Вычет налога на обучение и сборы был возвращен Конгрессом в конце 2019 года на 2018, 2019 и 2020 налоговые годы.Налоговое приложение eFile.com упрощает процесс получения налогового вычета. Чтобы потребовать вычет из ваших возвратов за 2019 и 2018 гг., Вам необходимо будет подать поправку. Просто начните подавать налоговую декларацию на eFile.com, и вы получите инструкции, как подать заявку на вычет за обучение. Большинство студентов имеют право на бесплатное федеральное издание на eFile.com. Для ваших налоговых деклараций за 2017 год и ранее, а также за налоговые годы 2018, 2019 и 2020, вы можете потребовать налоговый вычет в размере до 4000 долларов в зависимости от вашего модифицированного скорректированного валового дохода (MAGI) и статуса подачи (статус подачи отдельной заявки в браке не претендовать) на соответствующее обучение и сборы, которые вы заплатили за вас, вашего супруга или иждивенца.Вы можете вычесть любые квалифицированные расходы до 4000 долларов, даже если вы оплатили обучение и сборы с помощью кредита. Если вы получаете вычет за обучение и сборы, а также выплачиваете проценты по студенческой ссуде, вы также можете воспользоваться вычетом процентов по студенческой ссуде. Удержание за обучение и сборы - это вычет сверх нормы, поэтому вам не нужно указывать его в своей налоговой декларации за 2020 год. Зачем беспокоиться о том, подходите вы или нет? Когда вы готовите свои налоги за 2020 год с помощью eFile.com, приложение обработает информацию за вас и определит правильные вычеты на основе введенной вами информации. Однако, если вы хотите узнать больше, вот сколько может стоить вычет за обучение: 4000 долларов, если ваш Модифицированный скорректированный валовой доход или MAGI составлял менее 60 000 долларов при статусе регистрации холостяка или менее 130 000 долларов для супружеских пар. Для участия в программе студентом, которому вы платили за обучение, должны быть вы, ваш супруг (а) или ваш иждивенец. Студент должен быть зачислен только на неполный рабочий день. Вы НЕ будете иметь право на вычет за обучение и плату, если выполняется одно из следующих условий: В 2020 году стоимость вычета из платы за обучение и пошлины начала постепенно снижаться при AGI в размере 60 000 долларов (130 000 долларов при совместной регистрации в браке).Если ваш скорректированный валовой доход составляет 60 000 долларов или меньше (130 000 долларов или меньше при совместной регистрации в браке), то вы будете иметь право на вычет в размере 4 000 долларов. Если ваш AGI составляет от 60 001 до 80 000 долларов (от 130 001 до 160 000 долларов при совместной регистрации в браке), максимальная сумма вашего удержания за обучение и сборы будет уменьшена. Если ваш AGI превышает 80 000 долл. США / 160 000 долл. США, вычет не будет вам доступен. Как получить вычеты и кредиты на образование на eFile.comВ ходе налогового собеседования после того, как вы указали, что у вас есть расходы на образование, на экране Education вам будет предложен ряд вопросов.После того, как вы предоставите ответы и информацию, налоговое приложение выделит вам, какой вычет или кредит на образование лучше всего подходит для вас и на что вы имеете право - вычет за обучение и сборы, American Opportunity Credit или Lifetime Learning Credit. Если у вас есть проценты по студенческому кредиту, которые вы можете запросить, вы можете предоставить эту информацию в форме «Корректировка студенческой ссуды ». Как еще студенты могут сэкономить на налогах?Помимо налоговых льгот (которые уменьшают сумму подоходного налога, которую вы должны) и налоговых вычетов (которые уменьшают сумму вашего налогооблагаемого дохода), есть два других основных способа сэкономить деньги на налогах учащиеся:
Налоговые льготы для студентов колледжа на 2020 налоговый годПланы сбережений на образование для студентов колледжей и общеобразовательных школСвязанные темы о налогах для студентов.Расходы на самообразование | Налоговое управление АвстралииВы можете претендовать на вычет расходов на самообразование, если ваше самообразование связано с вашей текущей работой в качестве сотрудника или если вы получаете облагаемую налогом стипендию. В некоторых случаях вам необходимо уменьшить сумму иска на 250 долларов. Краткое содержание содержания в формате плаката см. В разделе «Расходы на самообразование» (PDF, 290 КБ). По этой ссылке будет загружен файл. На этой странице: Право на участиеРасходы на самообразование вычитаются, если курс, который вы проходите, ведет к получению формальной квалификации и соответствует следующим условиям. Курс должен иметь достаточную связь с вашей текущей работой в качестве сотрудника и:
Вы не можете претендовать на вычет расходов на самообразование за курс, который недостаточно связан с вашей текущей работой, даже если он:
Получатели налогооблагаемой облигационной стипендииВы можете подать заявление на вычет расходов на самообразование, если во время прохождения курса вы соответствуете требованиям к обучению, чтобы сохранить свое право на облагаемую налогом стипендию. Если вы работаете у организации, предоставляющей стипендии, применяются обычные правила самообразования, связанные с работой. Расходы, которые вы можете требоватьВы можете потребовать вычет следующих расходов, связанных с вашим правом на самообразование: Общие расходы на курсВы можете потребовать вычет следующих общих расходов на курс:
Некоторые поездки для поездок не могут быть востребованы, но вы можете компенсировать стоимость этих поездок скидкой на 250 долларов. Если расходы частично связаны с вашим самообразованием, а частично - с другими целями, вы можете потребовать вычет только той суммы, которая относится к вашему самообразованию. Амортизация активовВы можете потребовать вычет для активов, которые со временем теряют свою ценность, например, компьютеров и принтеров. Амортизация активов, стоимость которых превышает 300 долларов США, обычно истребуется в течение срока службы актива (снижение стоимости). Однако, если у вас есть обесценивающийся актив, который стоит 300 долларов или меньше, вы можете потребовать вычет полной стоимости актива в той степени, в которой вы использовали его для обучения в том финансовом году, в котором вы его купили. Если вы также используете актив в личных целях, вы должны распределить свои расходы. См. Также: Расходы на машинуЕсли ваше самообразование в достаточной мере связано с вашей нынешней работой, вы можете требовать суточные командировочные расходы у своего:
Однако вы не можете претендовать на стоимость последнего этапа вашего путешествия, например, от дома до места учебы, а затем на работу. См. Также: Расходы, на которые вы не можете претендоватьВы не можете претендовать на следующие расходы, связанные с самообразованием:
С доходного 2011-12 года вы не можете претендовать на вычет на понесенные вами расходы на самообразование, если вы получаете только соответствующее право на пособие или выплату правительства Австралии, поскольку это пособие или выплата являются льготным пособием и имеют право на получение пособия. налоговый зачет. Пример: получение платежей Austudy Элисон получает полный курс бакалавра фармацевтики. Поскольку у нее двое маленьких детей, она подает заявление и получает выплаты Austudy от Centrelink, вместо того чтобы искать работу, чтобы содержать себя во время учебы.Austudy - это налогооблагаемый платеж государственной помощи, который имеет право на компенсацию налога получателя. Элисон не имеет права требовать вычета расходов на самообразование, потому что она получала выплаты Austudy, а Austudy - это возмещаемое пособие. Конец примераСм. Также: 250 $ сокращение расходовРасходы на самообразование разделены на пять категорий. Если все ваши расходы на самообразование относятся к категории «А», вы должны уменьшить вычет на 250 долларов. Однако «расходы категории E» могут быть использованы для компенсации 250 долларов. Затраты, компенсированные сокращением на 250 долларовХотя вы не можете претендовать на вычет следующих расходов, вы можете использовать их для компенсации сокращения на 250 долларов. Эти расходы включают:
См. Также: Распределение расходовВам необходимо распределить некоторые расходы между личными целями и использованием для самообразования, например, путевые расходы и амортизация активов. Если вы используете такое оборудование, как компьютеры и принтеры, в частном порядке и для учебы, вы должны распределить расходы в зависимости от того, какой процент вы используете оборудование для самообразования. Например, если вы используете компьютер 50% времени для самообразования и 50% в личных целях, вы можете потребовать только половину стоимости компьютера в качестве вычета. Воспользуйтесь нашим калькулятором расходов на самообразование, чтобы оценить свои отчисления на самообразование. Он также предоставляет информацию о праве вашего требования. См. Также: Учет затрат на самообразованиеВозможно, вам потребуется сохранить квитанции или другие документы, подтверждающие ваши расходы на самообразование, например:
Вы также должны хранить квитанции, документы или дневниковые записи для путевых расходов. Вы можете использовать наш инструмент myDeductions в приложении ATO, чтобы записывать свои расходы на самообразование. См. Также: Узнайте, имеете ли вы право требовать расходы на самообразование, на что вы можете претендовать и как рассчитать вычет. . |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| © 2008- Кафедра педиатрии имени профессора И.М. Воронцова ФП и ДПО. Содержание, карта. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
