|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
Расходы на обучение детей налоговый вычетНалоговый вычет за обучение ребенка. Возврат налога за учебу детей - justice pro...CqQRcNeHAv
юридическая помощь
Сумма налогового вычета за обучение. Сколько можно вернуть за учебу? - justice pro...CqQRcNeHAv
юридическая помощь
Налоговый вычет за обучение в вопросах и ответах. Как вернуть 13 процентов за обучение? - justice pro...CqQRcNeHAv
юридическая помощь
За сколько лет можно получить налоговый вычет за обучение? - justice pro...CqQRcNeHAv
юридическая помощь
Налоговый вычет на лечение и обучение: как вернуть 13 % за лечение и учебу в один год - justice pro...CqQRcNeHAv
юридическая помощь
Налоговые льготы для образования: Информационный центрНалоговые льготы, отчисления и сберегательные планы могут помочь налогоплательщикам с их расходами на высшее образование.
Подробную информацию об этих льготах см. В публикации IRS 970 «Налоговые льготы для образования» PDF, включая приложение с иллюстрированным примером и сравнительной таблицей различных льгот. КредитыКредит на образование помогает покрыть расходы на высшее образование за счет уменьшения суммы налога, причитающегося с вашей налоговой декларации.Если кредит снижает ваш налог до менее чем нуля, вы можете получить возмещение. Доступны два кредита на образование: американская налоговая льгота и кредит на пожизненное обучение. Существуют дополнительные правила для каждого кредита, но вы должны соответствовать всем трем из следующих условий для любого кредита:
Если вы имеете право претендовать на пожизненное обучение, а также имеете право претендовать на американский альтернативный кредит для одного и того же студента в том же году, вы можете претендовать на любой зачет, но не на оба. Вы не можете претендовать на AOTC, если вы были иностранцем-нерезидентом в течение любой части налогового года, если только вы не решите, чтобы вас рассматривали как иностранца-резидента для целей федерального налогообложения.Для получения дополнительной информации об AOTC и иностранных студентах посетите сайт American Opportunity Tax Credit - Информация для иностранных студентов. Закон требует, чтобы и у вас, и у вашего учащегося, отвечающего требованиям, был действующий номер социального страхования или индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика, выданный до срока подачи налоговой декларации, чтобы подать заявку на получение AOTC. Чтобы потребовать AOTC или LLC, используйте форму 8863 «Образовательные кредиты (American Opportunity and Lifetime Learning Credits)». Кроме того, если вы подаете заявку на получение AOTC, закон требует, чтобы вы указали школьный идентификационный номер работодателя в этой форме. ВычетыКак правило, выплачиваемые вами личные проценты, кроме определенных процентов по ипотеке, не подлежат вычету из вашей налоговой декларации. Однако, если ваш модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) составляет менее 80 000 долларов США (160 000 долларов США при подаче совместной декларации), существует специальный вычет, разрешенный для выплаты процентов по студенческой ссуде (также известной как ссуда на образование), используемой для получения высшего образования. Проценты по студенческому кредиту - это проценты, уплаченные вами в течение года по квалифицированному студенческому кредиту.Он включает как обязательные, так и добровольные процентные платежи. Для большинства налогоплательщиков MAGI представляет собой скорректированный валовой доход, указанный в их федеральной налоговой декларации, до вычета любых вычетов по процентам по студенческому кредиту. Этот вычет может уменьшить сумму вашего налогооблагаемого дохода до 2500 долларов США. Вычет процентов по студенческому кредиту принимается как корректировка дохода. Это означает, что вы можете потребовать этот вычет, даже если вы не указали вычеты в Приложении A формы 1040. Это заем, который вы взяли исключительно для оплаты расходов на квалифицированное образование (определено ниже), которые составляли:
Ссуды из следующих источников не являются квалифицированными студенческими ссудами:
Для целей вычета процентов по студенческому кредиту эти расходы представляют собой общие расходы на обучение в соответствующем учебном заведении, включая аспирантуру. Они включают суммы, уплаченные по следующим позициям:
Стоимость проживания и питания соответствует требованиям только в той степени, в которой она не превышает наибольшую из:
Если вы являетесь сотрудником и можете детализировать свои удержания, вы можете потребовать вычет расходов, которые вы оплачиваете за свое профессиональное образование. Вашим вычетом будет сумма, на которую ваши квалификационные расходы на образование, связанные с работой, плюс другая работа и некоторые прочие расходы, превышают 2% вашего скорректированного валового дохода. Детализированный вычет может уменьшить сумму вашего налогооблагаемого дохода. Если вы работаете не по найму, вы вычитаете свои расходы на квалификационное профессиональное образование непосредственно из своего дохода от самозанятости.Это уменьшает размер вашего дохода, облагаемого как подоходным налогом, так и налогом на самозанятость. Расходы на образование, связанное с работой, также могут дать вам право на получение других налоговых льгот, таких как американский зачет, вычет за обучение и сборы и зачет на пожизненное обучение. Вы можете иметь право на эти другие льготы, даже если вы не соответствуете требованиям, перечисленным выше. Вы не можете претендовать на этот вычет, а также на удержание платы за обучение и плату за те же расходы, а также не можете требовать этот вычет, а также кредит на образование за те же расходы. Для получения бизнес-вычета за производственное образование вы должны:
Вы можете вычесть расходы на квалификационное профессиональное образование как коммерческие расходы.Это образование, отвечающее хотя бы одному из следующих двух тестов:
Однако, даже если образование соответствует одному или обоим из вышеуказанных тестов, оно не квалифицируется как профессиональное образование, если оно:
Вы можете вычесть затраты на квалификационное обучение, связанное с работой, как коммерческие расходы, даже если образование может привести к получению степени. Образование, необходимое для удовлетворения минимальных образовательных требований для вашей текущей профессии или бизнеса, не является квалификационным профессиональным образованием. Как только вы выполнили минимальные образовательные требования для вашей работы, ваш работодатель или закон могут потребовать от вас получить дополнительное образование. Это дополнительное образование является квалификационным профессиональным образованием, если выполняются все три из следующих требований.
Когда вы получаете больше образования, чем требует ваш работодатель или закон, дополнительное образование может быть квалифицируемым профессиональным образованием, только если оно поддерживает или улучшает навыки, необходимые для вашей нынешней работы. Если ваше образование не требуется вашим работодателем или законом, оно может быть квалификационным профессиональным образованием, только если оно поддерживает или улучшает навыки, необходимые для вашей нынешней работы.Это могут быть курсы повышения квалификации, курсы по текущим разработкам, а также академические или профессиональные курсы. Сберегательный план TCJA внес некоторые изменения в планы 529. Вы можете перенести ограниченные суммы со счета 529 квалифицированной программы обучения указанного бенефициара на счет ABLE указанного бенефициара на члена их семьи. См. Руководство в формате PDF по повторным взносам, пролонгациям и затратам на квалифицированное высшее образование в разделе 529 для получения дополнительной информации. Штаты могут создавать и поддерживать программы, которые позволяют вам либо вносить предоплату, либо вносить взносы на счет для оплаты расходов учащегося на квалифицированное образование в высшем учебном заведении.Учебные заведения, отвечающие критериям, могут создавать и поддерживать программы, позволяющие вам предоплату расходов на квалифицированное образование учащегося. Если вы вносите предоплату за обучение, студент (назначенный бенефициар) будет иметь право на отказ или оплату квалифицированных расходов на образование. Вы не можете удерживать платежи или взносы в QTP. Чтобы получить информацию о конкретном QTP, вам нужно будет связаться с государственным агентством или подходящим учебным заведением, которое его учредило и поддерживает. Налог не взимается с распределения из QTP, если только распределенная сумма не превышает скорректированные расходы получателя на квалифицированное образование.Квалифицированные расходы включают необходимое обучение и плату за обучение, книги, расходные материалы и оборудование, включая компьютерное или периферийное оборудование, компьютерное программное обеспечение и доступ в Интернет, а также сопутствующие услуги, если они используются в основном студентом, обучающимся в соответствующем учебном заведении. Кто-то, кто учится хотя бы на полставки, имеет право на проживание и питание. A Coverdell ESA может использоваться для оплаты расходов на квалифицированное высшее образование или на квалифицированное начальное и среднее образование.Пределы дохода применяются к вкладчикам, и общая сумма взносов для бенефициара этого счета не может превышать 2000 долларов в любой год, независимо от того, сколько счетов было создано. Бенефициар - это лицо моложе 18 лет или лицо с особыми потребностями. Взносы в Coverdell ESA не подлежат вычету, но суммы, внесенные на счет, не облагаются налогом до тех пор, пока не будут распределены. Бенефициар не будет должен платить налог с распределений, если они меньше расходов бенефициара на обучение в соответствующем учреждении.Это пособие распространяется на расходы на квалифицированное высшее образование, а также на квалифицированное начальное и среднее образование. Вот что нужно помнить о раздачах из аккаунтов Coverdell:
Для получения дополнительной информации см. Тема № 310 - Сберегательные счета Coverdell Education. Стипендии и стипендииСтипендия - это, как правило, сумма, выплачиваемая или разрешенная студенту учебного заведения или в его пользу для помощи в продолжении учебы. Студент может быть студентом или выпускником.Стипендия - это, как правило, сумма, выплачиваемая в пользу отдельного лица для помощи в учебе или исследованиях. Как правило, облагается ли сумма налогом или облагается налогом, зависит от расходов, уплаченных вместе с суммой, и от того, являетесь ли вы соискателем степени. Стипендия или стипендия не облагаются налогом, только если вы отвечаете следующим условиям:
Для целей не облагаемых налогом стипендий и стипендий это расходы на:
Однако для того, чтобы эти расходы считались квалифицированными, условия стипендии или стипендии не могут требовать, чтобы они использовались для других целей, таких как проживание и питание, или указывать, что они не могут использоваться для оплаты обучения. или расходы, связанные с курсом. В расходы на квалифицированное обучение не входит:
Это верно, даже если взнос должен быть оплачен учреждению в качестве условия зачисления или посещения. Суммы стипендий или стипендий, использованные для оплаты этих расходов, облагаются налогом. Исключения из доходаВы можете исключить определенные пособия по образовательной помощи из своего дохода. Это означает, что вам не придется платить с них налог. Однако это также означает, что вы не можете использовать какие-либо необлагаемые налогом расходы на образование в качестве основы для любых других вычетов или зачетов, включая пожизненный зачет обучения. Если вы получаете пособие по образовательной помощи от своего работодателя в рамках программы помощи в области образования, вы можете исключить из этих пособий до 5 250 долларов в год.Это означает, что ваш работодатель не должен включать пособия в вашу заработную плату, чаевые и другие компенсации, указанные в графе 1 вашей формы W-2. Чтобы квалифицироваться как программа помощи в образовании, план должен быть составлен в письменном виде и соответствовать некоторым другим требованиям. Ваш работодатель может сказать вам, есть ли у вас подходящая программа. Не облагаемая налогом помощь в области образования включает оплату обучения, сборов и аналогичных расходов, учебников, принадлежностей и оборудования.Оплата может производиться как за обучение, так и на курсах бакалавриата или магистратуры. Оплата не должна производиться за курсы, связанные с работой. Пособия по образовательной помощи не включают выплаты по следующим статьям.
Если ваш работодатель выплачивает вам образовательные пособия на сумму более 5250 долларов США в течение года, вы, как правило, должны платить налог с суммы, превышающей 5250 долларов США. Ваш работодатель должен включить в вашу заработную плату (форма W-2, поле 1) сумму, которую вы должны включить в доход. Однако, если пособия свыше 5250 долларов также квалифицируются как дополнительное пособие по условиям работы, ваш работодатель не должен включать их в вашу заработную плату. Дополнительное пособие по условиям работы - это пособие, которое, если бы вы за него заплатили, вы могли бы вычесть как коммерческие расходы сотрудника.Дополнительную информацию о дополнительных льготах по условиям труда см. В разделе «Льготы по условиям труда» в главе 2 Публикации 15-B «Налоговый справочник работодателя по дополнительным льготам». Преподаватели могут вычесть до 250 долларов (500 долларов при совместной регистрации брака и оба супруга являются правомочными преподавателями, но не более 250 долларов каждый) из невозмещенных деловых расходов. Удержание расходов преподавателя, указанное в строке 23 формы 1040 или строке 16 формы 1040A, доступно даже в том случае, если преподаватель не перечисляет свои удержания.Для этого налогоплательщик должен быть учителем от детского сада до 12 класса, инструктором, советником, директором или помощником не менее 900 часов в учебном году в школе, которая дает начальное или среднее образование, как определено законодательством штата. Те, кто соответствует требованиям, могут вычесть такие расходы, как книги, расходные материалы, компьютерное оборудование и программное обеспечение, классное оборудование и дополнительные материалы, используемые в классе. Расходы на участие в курсах повышения квалификации также вычитаются.Спортивные принадлежности соответствуют требованиям, если они используются для курсов по здоровью или физическому воспитанию. Дополнительные ресурсы IRS см. В разделе о налогах на вычет из расходов на преподавателя. Дополнительная информация
квалифицированных расходов на редакцию | Налоговая службаРасходы на квалифицированное образование - это суммы, уплаченные за обучение, сборы и другие сопутствующие расходы для правомочного учащегося. Кто должен платитьРасходы на квалифицированное образование оплачиваются:
Использованные средства Вы можете запросить кредит на образование для покрытия расходов на соответствующее образование, оплаченных наличными, чеком, кредитной или дебетовой картой или оплачиваемых деньгами из ссуды. Если вы оплачиваете расходы деньгами из ссуды, вы берете ссуду на год оплаты расходов, а не на год получения ссуды или год выплаты ссуды. Затраты на квалифицированное образование для кредитов на образование Квалифицированные расходы - это суммы, уплаченные за обучение, сборы и другие сопутствующие расходы подходящего учащегося, которые необходимы для зачисления или посещения подходящего учебного заведения. Вы должны оплатить расходы за академический период *, который начинается в течение налогового года или первых трех месяцев следующего налогового года. Приемлемые расходы также включают плату за участие в занятиях, которые вы должны платить, чтобы поступить в школу или посещать ее. Например, плата за мероприятие, которую все студенты должны платить для финансирования всех студенческих организаций и мероприятий на территории кампуса. Только для AOTC , расходы на книги, принадлежности и оборудование, необходимые студенту для курса обучения, включаются в расходы на квалифицированное образование, даже если они не оплачиваются школе. Например, стоимость необходимого учебника, купленного в книжном магазине за пределами кампуса, является расходом на квалифицированное образование. См. Нашу страницу часто задаваемых вопросов о кредитах на образование для получения дополнительной информации. Расходы, не соответствующие требованиямДаже если вы оплачиваете следующие расходы для зачисления в школу или посещения школы, следующие расходы на образование не квалифицируются:
Спорт, игры, хобби или некредитные курсыРасходы на спорт, игры, хобби или некредитные курсы не дают права на получение образовательных кредитов или вычетов из платы за обучение, за исключением случаев, когда курс или деятельность являются частью образовательной программы студента. Для пожизненного кредита на обучение только , эти расходы засчитываются, если курс помогает студенту приобрести или улучшить профессиональные навыки. Учебный курс и ОООВы должны оплатить расходы на высшее образование, в результате которого вы получите степень или другое признанное образование. Для получения кредита на обучение в течение всей жизни, вы можете получить право, если вы пройдете курс для приобретения или улучшения своих профессиональных навыков. Учебный периодВы должны оплатить расходы на квалифицированное образование за академический период, который начинается в течение налогового года или первых трех месяцев следующего налогового года.Академическими периодами могут быть семестр, триместр, четверть или любой другой период обучения, например, сессия летней школы. Академические периоды определяются школой. Для школ, которые используют часы или кредитные часы и не имеют академических условий, период оплаты может рассматриваться как академический период. Невозможно оплатить расходы безналоговыми фондамиВы не можете претендовать на возмещение расходов на образование, оплаченных из не облагаемых налогом средств. Вы должны уменьшить сумму расходов, оплачиваемых с помощью безналоговых грантов, стипендий и стипендий, а также другой не облагаемой налогом образовательной помощи. Что делать, если учащийся прекращает занятия?Вы можете потребовать кредиты на любые суммы, которые не возвращаются, если студент отказывается от участия. Возврат расходов на квалифицированное образование См. Публикацию 970 для получения информации о том, что делать, если вы получили возмещение расходов на квалифицированное образование в течение налогового года. Вернуться на главную страницу образовательных кредитов .налоговых льгот по уходу за детьми, няни и налоговые вычеты в 2019 году.
Для налоговых лет 2018–2025 годов налоговая скидка на ребенка может составлять до 2000 долларов США на ребенка, отвечающего критериям, в зависимости от вашего общего дохода. Если вы платите за детский сад, чтобы иметь возможность работать (или искать работу), вы можете воспользоваться кредитом на уход за детьми и иждивенцами. Используйте инструмент eFile.com CAREucator, чтобы узнать, соответствуете ли вы требованиям. Этот кредит может составлять от 20% до 35% от суммы до 3000 долларов США по уходу за ребенком или аналогичных расходов для ребенка в возрасте до 13 лет или до 6000 долларов США для 2 или более иждивенцев на 2019 год.Точная сумма зависит от количества детей и суммы, которую вы потратили на уход за детьми; приемный ребенок и налоги. Когда вы подготавливаете и подаете налоговую декларацию в электронном виде через налоговое приложение eFile.com, применить этот вычет очень просто и без ошибок. Очень важно получить номер социального страхования для вашего ребенка, если вы хотите получать налоговые льготы. Вам нужно будет заявить, что ваш ребенок находится на иждивении по вашей налоговой декларации, и для этого вам понадобится номер социального страхования для вашего ребенка.Если вы не укажете номер социального страхования для каждого иждивенца, на вас может быть наложен штраф в размере 50 долларов, а ваш возврат может быть отложен до тех пор, пока все не уладится. Вы можете запросить карточку социального обеспечения одновременно с подачей заявления на свидетельство о рождении. В противном случае вам нужно будет подать форму SS-5 в Управление социального обеспечения и предоставить подтверждение возраста ребенка, личности и гражданства США. Поскольку вы будете требовать дополнительного иждивенца, и ваш налоговый счет будет уменьшен, вы можете сократить удержание налога с вашей зарплаты.Вам необходимо подать новую форму W-4 своему работодателю, чтобы подать заявку на дополнительное удержание. Вы также можете принять во внимание детский кредит в своем W-4, чтобы еще больше сократить удержание вашей зарплаты. Ваш статус регистрацииЕсли вы не замужем, наличие ребенка может позволить вам подавать документы в качестве главы семьи, а не использовать единый статус. Это даст вам больший стандартный вычет и более выгодные налоговые ставки. Чтобы иметь право стать главой семьи, вы должны оплатить более половины стоимости предоставления жилья соответствующему лицу. Налоговый кредит EIC: Налоговый кредит на заработанный доход стоит больше, если у вас есть дети. В 2019 году EITC может стоить до 6557 долларов на налогоплательщика для физических лиц или пар, у которых есть 3 или более подходящих детей. Просто используйте инструмент EICucator, чтобы увидеть, как этот кредит применим к вам. Еще один способ сэкономить на налогах, когда у вас есть ребенок, - это иметь счет для возмещения расходов по уходу за ребенком на работе. Эти счета, иногда называемые гибкими планами, позволяют вам переводить до 5000 долларов в год своей зарплаты на специальный счет, который затем можно использовать для оплаты счетов по уходу за ребенком.Деньги, которые вы кладете на счет, позволяют вам избежать как федерального подоходного налога, так и налогов на социальное обеспечение, поэтому они могут легко сэкономить вам больше, чем сумма налогового кредита на уход за детьми и иждивенцами. Но помните, что вы не можете использовать одновременно счет возмещения и налоговый кредит. Хотя обычно вы можете зарегистрироваться для гибкой учетной записи только во время открытого сезона, большинство компаний позволяют вам вносить изменения в середине года в ответ на определенные жизненные события, такие как рождение или усыновление ребенка. Налоговая скидка на усыновление: Если вы пополнили свою семью, усыновив ребенка, существует налоговая скидка, которая поможет возместить стоимость усыновления. Налоговый кредит на усыновление составляет 14 080 долларов на ребенка на 2019 год. Если вы усыновили ребенка с особыми потребностями, вы можете запросить полный кредит, даже если вы не оплатили никаких квалифицированных расходов на усыновление. Сберегательные отчисления в колледж: Время летит незаметно, и прежде чем вы это узнаете, ваш ребенок будет готов к поступлению в колледж. Хорошая идея начать экономить на счетах за колледж.У Конгресса есть некоторые налоговые льготы, чтобы помочь родителям сберегать. Один из вариантов - это план государственных сбережений на образование по Разделу 529. Взносы в эти планы не подлежат вычету, но доходы растут без налогообложения, а выплаты не облагаются налогом, если деньги используются для оплаты соответствующих требований колледжа. Многие штаты предоставляют резидентам налоговый вычет штата, если они инвестируют в план штата 529. Вы также можете положить деньги на образовательный сберегательный счет Coverdell (ESA) для вашего ребенка. Вы можете финансировать до 2000 долларов в год для любого бенефициара.Опять же, нет никаких вычетов по депозитам, но заработки не облагаются налогом, если они используются для оплаты расходов на образование. Деньги ESA также могут быть использованы для оплаты начальных и средних школ в дополнение к расходам на колледж. Прочтите информацию о налогах для студентов и советы. Прочие возвращаемые и невозмещаемые налоговые льготы. IRA для детей выгодно использовать сложные проценты, делая небольшие вложения, особенно когда ребенок маленький и готов к огромному росту.Однако, чтобы открыть IRA, человек должен получать доход от работы или самозанятости, чего нельзя сказать о большинстве детей. Вы также не можете использовать деньги от подарков или инвестиций. Как только ваш ребенок начнет зарабатывать деньги - например, присматривать за детьми или разносить бумаги, или помогать в семейном бизнесе - он или она может открыть IRA. Сила длительного смешивания делает эту идею отличной. Налог на няню: Если вы нанимаете кого-то, кто придет к вам домой, чтобы помочь ухаживать за своим ребенком, вы можете считаться работодателем в глазах IRS и столкнуться с совершенно новым набором налоговых правил.Если вы нанимаете няню или сиделку через агентство, оно может быть работодателем и должно заботиться обо всех документах. Но если вы являетесь работодателем и заплатили 2000 долларов или более в 2019 году, вы несете ответственность за уплату налогов на социальное обеспечение и безработицу для лица, осуществляющего уход, и за предоставление отчета о заработной плате, которую вы платите государству, в форме W-2. Приемный ребенок: Узнайте больше о налоговых последствиях для приемного ребенка в качестве приемного родителя. Узнайте, на какие налоговые вычеты вы можете претендовать в своей налоговой декларации за 2019 год. TurboTax ® является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc. Расходы на образование студентов, вычеты по налогу на образование и кредитыЕсли вы, как студент, посещаете любую аккредитованную школу K-12, университет, общественный колледж, торговое или профессионально-техническое училище или класс для взрослых / непрерывное образование, вы, как правило, имеете право на некоторые или все налоговые льготы или вычеты на образование. Степень, которую вы изучаете, не должна влиять на то, имеете ли вы квалификацию или нет (например, степень бакалавра, степень магистра, сертификат или даже докторскую степень для вашего высшего учебного заведения). Если вы заявляете, что учащийся находится на иждивении в своей налоговой декларации за 2020 год, обратите внимание, что вы можете претендовать только на один тип кредита на образование на каждого учащегося в зависимости от вашей федеральной налоговой декларации каждый налоговый год. Если более одного студента-иждивенца имеют право на получение кредита в один и тот же год, вы можете претендовать на другой кредит для каждого студента. Используйте eFile.com DEPENDucator, чтобы определить, кто соответствует критериям иждивенца, или KIDucator для получения детской налоговой скидки. Чтобы рассчитать общую сумму налогового кредита или налогового вычета для подходящего студента, вы можете включить соответствующие расходы, такие как обучение, сборы, книги, расходные материалы и другие необходимые материалы курса, но не проживание и питание.На эти кредиты распространяются ограничения дохода, поэтому ваша сумма может быть уменьшена или отменена на основе вашего скорректированного валового дохода или AGI. Когда вы готовите налоговую декларацию на eFile.com, просто введите расходы на образование, и приложение подготовит формы, необходимые для получения вычета за образование или кредита в вашей налоговой декларации. Важно: Налоговый вычет на обучение и сборы был возвращен Конгрессом в конце 2019 года на 2018, 2019 и 2020 налоговые годы. Налоговое приложение eFile.com упрощает процесс получения налогового вычета.Чтобы потребовать вычет из ваших возвратов за 2019 и 2018 гг., Вам необходимо будет подать поправку. По-прежнему действует удержание процентов по студенческой ссуде, плюс американская налоговая льгота и кредит на пожизненное обучение. Квалифицированные расходы на налоговые вычеты / кредиты для студентов за 2020 налоговый годСтоимость обучения См. Ниже Есть Есть Книги и принадлежности № Есть Есть Компьютеры и сопутствующее оборудование и услуги (т.е. Интернет) № Есть Есть Транспортные расходы № № № Медицинское страхование № № № Выплата процентов по студенческому кредиту Есть № № Удержание процентов по студенческой ссудеЕсли вы начали выплачивать свои студенческие ссуды, вы можете уменьшить свой налогооблагаемый доход на сумму до 2500 долларов от процентов по студенческой ссуде, которые вы заплатили за себя, своего супруга или вашего иждивенца.Сюда также входит единовременная «комиссия за выдачу кредита», взимаемая вашим кредитором. Удержание процентов по студенческой ссуде - это вычет над строкой , что означает, что вам не нужно перечислять вычеты, чтобы требовать его. Вычеты сверх линии уменьшают ваш налогооблагаемый доход и, в конечном итоге, уменьшают скорректированный валовой доход. Чтобы иметь право на вычет, студенческая ссуда, по которой вы платили проценты, должна быть коммерческой ссудой, взятой исключительно для целей оплаты обучения.Кредит может применяться только к студенту, который обучается по программе на получение степени как минимум половину рабочего дня. Студентом должны быть вы, ваш супруг (а) или ваш иждивенец. Поэтапное прекращение выплаты процентов по студенческой ссуде. Скорректированный валовой доход: в 2020 году вы не сможете вычесть этот вычет, если ваш измененный AGI будет выше 90 000 долларов для лиц, подающих документы, не состоящих в браке, главы семьи и соответствующих критериям вдовцов, и 180 000 долларов, если зарегистрированы совместно. Квалифицированные расходы на вычет процентов по студенческой ссуде - это общие расходы на обучение в подходящем учебном заведении (включая аспирантуру).Приемлемое учебное заведение - это школа, предлагающая высшее образование за пределами средней школы. Это любой колледж, университет, профессиональная школа или другое высшее учебное заведение, имеющее право участвовать в программе помощи студентам, проводимой Министерством образования США. Сюда входят наиболее аккредитованные государственные, некоммерческие и частно-коммерческие высшие учебные заведения. Если вы не уверены, соответствует ли ваша школа требованиям, вы можете спросить или узнать, указана ли ваша школа здесь. Эти затраты включают:
Стоимость проживания и питания подлежит вычету только в том случае, если она не превышает наибольшее из:
Стоимость обучения и удержанияВажно: Вычет налога на обучение и сборы был возвращен Конгрессом в конце 2019 года на 2018, 2019 и 2020 налоговые годы.Налоговое приложение eFile.com упрощает процесс получения налогового вычета. Чтобы потребовать вычет из ваших возвратов за 2019 и 2018 гг., Вам необходимо будет подать поправку. Просто начните подавать налоговую декларацию на eFile.com, и вы получите инструкции, как подать заявку на вычет за обучение. Большинство студентов имеют право на бесплатное федеральное издание на eFile.com. Для ваших налоговых деклараций за 2017 год и ранее, а также за налоговые годы 2018, 2019 и 2020, вы можете потребовать налоговый вычет в размере до 4000 долларов в зависимости от вашего модифицированного скорректированного валового дохода (MAGI) и статуса подачи (статус подачи отдельной заявки в браке не претендовать) на соответствующее обучение и сборы, которые вы заплатили за вас, вашего супруга или иждивенца.Вы можете вычесть любые квалифицированные расходы до 4000 долларов, даже если вы оплатили обучение и сборы с помощью кредита. Если вы получаете вычет за обучение и сборы, а также выплачиваете проценты по студенческой ссуде, вы также можете воспользоваться вычетом процентов по студенческой ссуде. Удержание за обучение и сборы - это вычет сверх нормы, поэтому вам не нужно указывать его в своей налоговой декларации за 2020 год. Зачем беспокоиться о том, подходите вы или нет? Когда вы готовите свои налоги за 2020 год с помощью eFile.com, приложение обработает информацию за вас и определит правильные вычеты на основе введенной вами информации. Однако, если вы хотите узнать больше, вот сколько может стоить вычет за обучение: 4000 долларов, если ваш Модифицированный скорректированный валовой доход или MAGI составлял менее 60 000 долларов при статусе регистрации холостяка или менее 130 000 долларов для супружеских пар. Для участия в программе студентом, которому вы платили за обучение, должны быть вы, ваш супруг (а) или ваш иждивенец. Студент должен быть зачислен только на неполный рабочий день. Вы НЕ будете иметь право на вычет за обучение и плату, если выполняется одно из следующих условий: В 2020 году стоимость вычета из платы за обучение и пошлины начала постепенно снижаться при AGI в размере 60 000 долларов (130 000 долларов при совместной регистрации в браке).Если ваш скорректированный валовой доход составляет 60 000 долларов или меньше (130 000 долларов или меньше при совместной регистрации в браке), то вы будете иметь право на вычет в размере 4 000 долларов. Если ваш AGI составляет от 60 001 до 80 000 долларов (от 130 001 до 160 000 долларов при совместной регистрации в браке), максимальная сумма вашего удержания за обучение и сборы будет уменьшена. Если ваш AGI превышает 80 000 долл. США / 160 000 долл. США, вычет не будет вам доступен. Как получить вычеты и кредиты на образование на eFile.comВ ходе налогового собеседования после того, как вы указали, что у вас есть расходы на образование, на экране Education вам будет предложен ряд вопросов.После того, как вы предоставите ответы и информацию, налоговое приложение выделит вам, какой вычет или кредит на образование лучше всего подходит для вас и на что вы имеете право - вычет за обучение и сборы, American Opportunity Credit или Lifetime Learning Credit. Если у вас есть проценты по студенческому кредиту, которые вы можете запросить, вы можете предоставить эту информацию в форме «Корректировка студенческой ссуды ». Как еще студенты могут сэкономить на налогах?Помимо налоговых льгот (которые уменьшают сумму подоходного налога, которую вы должны) и налоговых вычетов (которые уменьшают сумму вашего налогооблагаемого дохода), есть два других основных способа сэкономить деньги на налогах учащиеся:
Налоговые льготы для студентов колледжа на 2020 налоговый годПланы сбережений на образование для студентов колледжей и общеобразовательных школСвязанные темы о налогах для студентов.Какие расходы на образование в колледже подлежат вычету из налогаПримечание редактора: эта статья была первоначально опубликована 17 августа 2017 года. Колледж - занятие дорогое. К счастью, некоторые расходы на образование можно использовать для получения налогового кредита или вычета. Знайте, какие расходы учитываются и какую документацию нужно хранить, чтобы максимизировать налоговые вычеты и кредиты. Какие расходы колледжа не облагаются налогом?Учитывая налоговые изменения, произошедшие в последние годы, важно проверить, какие расходы в колледже подлежат вычету из налогооблагаемой базы или позволяют получить кредит, а какие расходы больше не соответствуют требованиям.Ознакомьтесь со списком ниже.
Что считается расходом на квалифицированное образование?Когда вы претендуете на получение кредита, такого как American Opportunity Credit или Lifetime Learning Credit, учитываются только определенные виды расходов на образование.Плата за обучение обычно считается расходами на квалифицированное образование, но детали могут отличаться от этих затрат.
Что не считается квалифицированными расходами? В целом, страхование, медицинские расходы, транспорт и расходы на проживание не относятся к школьным расходам. Точно так же некредитные курсы не являются квалификационными расходами на образование, если они не являются частью программы на получение степени. Для получения дополнительной информации о праве на получение этих льгот и требованиях к ним ознакомьтесь с нашей статьей о налоговых льготах для высшего образования. Для получения подробной информации о сберегательных счетах колледжа и квалифицированных расходах ознакомьтесь с нашей информацией о сбережениях на колледж и сокращении налогового счета. Напоминание: сохраняйте документацию! Школы предоставят учащемуся (по почте или через электронный портал) форму 1098-T , которая будет отражать стоимость обучения, плату и суммы, выставленные школой, а также суммы, которые школа получает в качестве оплаты. Вы также можете использовать платежные квитанции или любые другие выписки, подтверждающие оплату расходов на квалифицированное образование. Нужна помощь в определении вычитаемых расходов на обучение в колледже?Если вам нужна помощь в определении размера вычета или вашего права на получение льгот, связанных с образованием, мы можем помочь.Наши знающие налоговые профи являются экспертами в раскрытии всех доступных вам скидок и вычетов. Назначьте встречу, чтобы поговорить с одним из наших налоговых профи сегодня. .налоговых вычетов и зачетов родителям с детьми и иждивенцами.
Когда вы подготовите и заполните налоговую декларацию, мы зададим вам простые вопросы. На основании ваших ответов будут применяться соответствующие вычеты и налоговые льготы: просто подготовьте и подайте в электронную форму свои налоговые декларации за 2019 год и будьте в надежных руках. Ваши дети могут приносить пользу при уплате налогов. Это не значит, что они будут отсортировать ваши налоговые квитанции или долить вам кофе, но эти очаровательные дети могут помочь вам получить некоторые ценные налоговые льготы.IRS определяет иждивенца как подходящего ребенка или подходящего родственника. В большинстве случаев ребенок может считаться иждивенцем в том году, в котором он родился или усыновлен. Самый простой и точный способ узнать, на кого вы можете претендовать как на иждивенца, и на какие налоговые льготы и вычеты вы имеете право, - это начать бесплатную налоговую декларацию на eFile.com. Основываясь на ваших ответах на налоговые вопросы, мы определим, можете ли вы заявить это лицо как иждивенца, и определим, на какие вычеты и кредиты вы имеете право, чтобы вам не приходилось выполнять эту работу! Детский налоговый кредитВы можете получить детский налоговый кредит на каждого ребенка младше 17 лет, отвечающего вашим требованиям.Этот частично возвращаемый кредит предназначен для компенсации затрат на воспитание детей. Максимальная сумма, которую вы можете получить за каждого ребенка, составляет 2000 долларов за налоговый год 2019. Если вы не получаете полную сумму детской налоговой льготы (поскольку сумма вычета превышает сумму подоходного налога, которую вы должны за год), вы может иметь право на возвращаемую дополнительную налоговую скидку на ребенка. Подсказка по налогам в электронном файле: Воспользуйтесь нашим БЕСПЛАТНЫМ инструментом «KIDucator» для налоговых льгот для детей, чтобы узнать, имеете ли вы право на получение налоговой льготы для детей в своей налоговой декларации. Кредит для других иждивенцевИждивенцы, которые не имеют права на получение налогового кредита на ребенка, могут по-прежнему иметь право на получение кредита для других иждивенцев. Это невозмещаемый налоговый кредит в размере до 500 долларов на человека, отвечающего требованиям. Соответствующий иждивенец должен быть гражданином США, гражданином США или иностранцем, постоянно проживающим в США. Подсказка по налогу в электронном файле: Воспользуйтесь нашим БЕСПЛАТНЫМ инструментом «KIDucator» для налоговых льгот для детей или инструментом квалифицированного преподавателя родственников « RELucator », чтобы узнать, имеете ли вы право на получение кредита для других иждивенцев в своей налоговой декларации. . Налоговый кредит по уходу за детьми и иждивенцамиВы можете претендовать на невозвращаемый кредит на уход за детьми и иждивенцами, если вы платите кому-либо за уход за своим ребенком или детьми в возрасте до 13 лет, чтобы вы могли работать или искать работу. Этот кредит может составлять до 35% от некоторых или всех расходов, которые вы заплатили поставщику услуг, в зависимости от вашего годового дохода и количества детей. Максимальный кредит на 2019 год составляет 3000 долларов США. Налоговый кредит на заработанный доход (EITC)Налоговый кредит на заработанный доход (EITC) - это полностью возвращаемый налоговый кредит для малообеспеченных людей, которые работают и получили доход от заработной платы, самозанятости или сельского хозяйства.EITC уменьшает сумму налога, которую вы должны, и может также вернуть вам деньги. eFile Подсказка по налогам: Воспользуйтесь нашим БЕСПЛАТНЫМ инструментом «EICucator» для получения налогового кредита на заработанный подоходный налог, чтобы узнать, имеете ли вы право претендовать на получение кредита EIC в своей налоговой декларации и какой размер кредита может быть. Налоговый кредит за усыновлениеВы можете получить невозмещаемый налоговый кредит на усыновление на соответствующие расходы, которые вы заплатили, чтобы усыновить ребенка. Максимальный кредит на усыновление для возвращения в 2019 году составляет 14 080 долларов на ребенка.Эти расходы включают гонорары за усыновление, гонорары адвокатам, судебные издержки, дорожные расходы (включая проживание и питание вдали от дома) и другие расходы, непосредственно связанные с усыновлением. Когда вы подготовите и подадите электронную налоговую декларацию на eFile.com, вы можете указать свои расходы на усыновление, и мы автоматически подготовим и сообщим ваш налоговый кредит на усыновление по форме 8839, и она будет отправлена по электронной почте вместе с вашей декларацией. Если вы запрашиваете кредит на усыновление и вам необходимо приложить документы, связанные с усыновлением, вы можете распечатать декларацию из своего электронного файла.com, отправьте его вместе со своими документами. Американский кредит возможностейВы можете претендовать на American Opportunity Credit, если ваш ребенок учится в течение первых четырех лет средней школы. Максимальная сумма, которую вы можете запросить, составляет 2500 долларов США на одного подходящего студента в год, а кредит возвращается в размере 40%. Кредит на пожизненное обучениеЕсли ваш иждивенец не имеет права на получение American Opportunity Credit, потому что он или она уже закончили четыре года обучения в высшей школе, вы можете претендовать на пожизненное обучение.Сумма кредита составляет 20% от первых 10 000 долларов США от суммы обучения после окончания средней школы и сборов, которые вы заплатили за своего ребенка-иждивенца, и не подлежит возврату. Общая сумма в год (не на ребенка) не должна превышать 2000 долларов. Хотя вы не можете претендовать на оба налоговых кредита на образование для одного студента, вы можете потребовать один из кредитов для одного студента и другой кредит для другого студента. Удержание налога с процентов по студенческой ссудеВы можете претендовать на вычет процентов по студенческой ссуде на проценты, уплаченные по соответствующей студенческой ссуде, даже если вы решите подать заявку на получение студенческой налоговой льготы.Если вы решите потребовать вычет, вы можете уменьшить свой налогооблагаемый доход на сумму до 2500 долларов США от процентов по студенческому кредиту, которые вы заплатили за своего ребенка-иждивенца. Вам не нужно перечислять свои удержания, чтобы потребовать этот вычет. Стандартный вычет и глава домохозяйстваСтатус подачи налоговой декларации одиноким или главой семьи (HOH) косвенно влияет на стандартную сумму вычета, на которую вы будете иметь право. Вам не нужно беспокоиться о сумме, поскольку она будет применяться в зависимости от вашего статуса подачи в электронном файле.com, когда вы готовите и заполняете налоговую декларацию. eFile Подсказка по налогу: Воспользуйтесь нашим БЕСПЛАТНЫМ инструментом «HOHucator» по налогу на главу семьи, чтобы узнать, соответствуете ли вы критериям главы семьи как физическое лицо. Заработанный доход иждивенцевИмейте в виду, что даже если вы можете заявить о своем иждивении по своей налоговой декларации, вы не требуете никаких доходов, полученных ими от работы. Если у вашего иждивенца есть доход, от него могут потребовать подать налоговую декларацию.В этом случае вы не сможете объявить этого человека иждивенцем по разным причинам:
Тем не менее, вы можете претендовать на это лицо как на родственника, отвечающего требованиям IRS, на основании вышеперечисленных факторов (ограничения и квалификация варьируются). Доходы от зависимых инвестицийСогласно IRS, вы можете иметь право включить инвестиционный доход вашего иждивенца в вашу налоговую декларацию.Ваш иждивенец не будет обязан подавать декларацию, если вы решите это сделать. Сделать это можно при соблюдении следующих условий:
Чтобы подать заявление о включении дохода от инвестиций вашего ребенка в вашу налоговую декларацию, когда вы готовите декларацию в eFile.com, вы можете заполнить форму 8814 «Выборы родителей для сообщения об интересе и дивидендах ребенка» и подать ее вместе с декларацией. Обратите внимание, что если вы решите включить инвестиционный доход вашего ребенка в свою налоговую декларацию, ваша налоговая ставка может увеличиться (по сравнению с подачей отдельной декларации для вашего ребенка), и вы не сможете требовать определенные вычеты (например, детализированные вычеты). Однако при определенных обстоятельствах инвестиционный доход ребенка может облагаться налогом по вашей налоговой ставке (как родитель), если все применяются следующие факторы:
Если все вышеперечисленные факторы относятся к ребенку с инвестиционным доходом и , вы не можете или не можете включить этот доход в свою налоговую декларацию, форму 8615, налог для некоторых детей, чей инвестиционный доход превышает 1900 долларов. заполните ее и приложите к налоговой декларации вашего ребенка. Отчисления на медицинское страхование детей самозанятых лицЕсли вы работали не по найму (например, индивидуальный предприниматель или независимый подрядчик) и платили за медицинское страхование, вы можете вычесть любые уплаченные вами страховые взносы за страхование любого вашего ребенка, который был младше 27 лет в конец года, даже если ребенок не был вашим иждивенцем. Для того, чтобы иметь право на вычет, к вам должен применяться один из следующих утверждений:
Страховой план должен быть создан под ваш бизнес. В качестве альтернативы, он может рассматриваться для создания, как обсуждается в следующих заявлениях:
|
||||||||||||||||
© 2008- Кафедра педиатрии имени профессора И.М. Воронцова ФП и ДПО. Содержание, карта. |