3 ндфл на обучение детей

Документы для налогового вычета за обучение в 2020 году

Документы для вычета за свое обучение
Документы для вычета за обучение ребенка
Документы для вычета за обучение брата или сестры
Как заверить документы для вычета за обучение
Когда подавать документы на вычет за обучение

Для того чтобы получить налоговый вычет за обучение, необходимо собрать правильный и полный пакет документов.

Во-первых, нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ. Кроме того понадобятся платежные документы на оплату обучения. Состав документов формируется в зависимости от того, чье обучение вы оплачивали: свое или родственника.

Супервычет: оплата наших услуг только после получения вычета!

Чтобы помочь вам разобраться во всех нюансах налогового вычета за обучение, мы создали видео-инструкцию. В ней мы подробно рассказали о том, что такое вычет за обучение, кто имеет на него право, можно ли вернуть налог за учебу ребенка.

Итак, как рассчитать налоговый вычет за обучение и какая сумма НДФЛ вернется на счет — на примерах и пояснениях экспертов онлайн-сервиса НДФЛка.ру.

Документы для вычета за свое обучение

Паспорт или временное удостоверение личности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. В список обязательных документов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендует подготовить копию основных страниц, так как ряд налоговых их требует.

Документы из образовательного учреждения:

• Договор между вами и учебным заведением. Достаточно сделать копию.
• Лицензия. Копия. Прикладывать лицензию не обязательно, если ее реквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить в учебном заведении или лично.

Если вуз находится за пределами России, то необходим пакет документов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих в пакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вести образовательную деятельность. В ИФНС подается нотариально заверенные переводы.

Платежные документы: квитанции, платежные поручения, чеки. Восстановить потерянный документ можно там, где вы платили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза или подтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обучения менялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.

Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах от работодателя. Она должна быть за тот год, за который вы оформляете возврат подоходного налога. Если в 2020 году вы готовите вычет за обучение за 2019 год, 2-НДФЛ должна быть за 2019 год. Если в течение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки у всех работодателей. Приложите оригинал.

Налоговая декларация 3-НДФЛ. В инспекцию предоставляется оригинал.

Заявление на налоговый вычет. В оригинале заявления указываются реквизиты счета, на который вам будут перечислены деньги.

Узнайте, какие документы необходимо подать в вашем случае!

Документы для вычета за обучение ребенка

Свидетельство о рождении ребенка. Копия.

Ваш паспорт или временное удостоверение личности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. В список обязательных документов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендует подготовить копию основных страниц, так как ряд налоговых их требует.

Документы из образовательного учреждения:

• Договор между вами и учебным заведением. Достаточно сделать копию.
• Лицензия. Копия. Прикладывать лицензию не обязательно, если ее реквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить в учебном заведении или лично.
• Справка из учебного заведения о том, что ребенок учится на очном отделении. Предоставьте оригинал.

Если вуз находится за пределами России, то необходим пакет документов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих в пакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вести образовательную деятельность. В ИФНС подается нотариально заверенные переводы.

Платежные документы: квитанции, платежные поручения, чеки. Восстановить потерянный документ можно там, где вы платили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза или подтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обучения менялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.

Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах от работодателя. Она должна быть за тот год, за который вы оформляете возврат подоходного налога. Если в 2020 году вы готовите вычет за обучение за 2019 год, 2-НДФЛ должна быть за 2019 год. Если в течение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки у всех работодателей. Приложите оригинал.

Выдает бухгалтерия вашей компании. Если в течение отчетного года вы поменяли несколько рабочих мест, необходимо предоставить 2-НДФЛ от каждого работодателя.

Налоговая декларация 3-НДФЛ. В инспекцию предоставляется оригинал.

Заявление на налоговый вычет. В оригинале заявления указываются реквизиты счета, на который вам будут перечислены деньги.

Оформите заказ, и мы заполним для вас декларацию 3-НДФЛ!

Документы для вычета за обучение брата или сестры

Ваше свидетельство о рождении. Заверенная копия.

Ваш паспорт или временное удостоверение личности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. В список обязательных документов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендует подготовить копию основных страниц, так как ряд налоговых их требует.

Свидетельство о рождении брата, сестры. Заверенная копия.

Документы из образовательного учреждения:

• Договор между вами и учебным заведением. Достаточно сделать копию.
• Лицензия. Копия. Прикладывать лицензию не обязательно, если ее реквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить в учебном заведении или лично.
• Справка из учебного заведения о том, что брат/сестра учится на очном отделении. Оригинал.

Если вуз находится за пределами России, то необходим пакет документов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих в пакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вести образовательную деятельность. В ИФНС подается нотариально заверенные переводы.

Платежные документы: квитанции, платежные поручения, чеки. Восстановить потерянный документ можно там, где вы платили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза или подтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обучения менялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.

Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах от работодателя. Она должна быть за тот год, за который вы оформляете возврат подоходного налога. Если в 2020 году вы готовите вычет за обучение за 2019 год, 2-НДФЛ должна быть за 2019 год. Если в течение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки у всех работодателей. Приложите оригинал.

Выдает бухгалтерия вашей компании. Если в течение отчетного года вы поменяли несколько рабочих мест, необходимо предоставить 2-НДФЛ от каждого работодателя.

Налоговая декларация 3-НДФЛ. В инспекцию предоставляется оригинал.

Заявление на налоговый вычет. В оригинале заявления указываются реквизиты счета, на который вам будут перечислены деньги.

Подробно о вычете читайте в статье «Налоговый вычет за обучение».

Есть вопрос или нужно заполнить
3-НДФЛ — мы вам поможем!

Как заверить документы для вычета за обучение

Копии документов не обязательно заверять у нотариуса. На каждой странице напишите «копия верна», поставьте подпись с расшифровкой и текущую дату. Как правило, налоговая инспекция не отказывается принимать такие документы.

Когда подавать документы на вычет за обучение

Документы на налоговый вычет за обучение, включая декларацию 3-НДФЛ, предоставляются в налоговую инспекцию по окончании налогового периода. Налоговым периодом считается календарный год с 1 января по 31 декабря.

Если вы оплачивали обучение в 2019 году, ИФНС примет ваши документы не ранее 2020 года. Для оформления налогового вычета за обучение у вас есть три года. Это значит, что учеба, оплаченная в 2019 году, может быть задекларирована в 2020, 2021 или 2022 году.

Получить возврат НДФЛ можно только за те годы, когда было оплачено обучение.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Как получить налоговый вычет за обучение ребенка или взрослого

Оформить вычет через работодателя (в отличие от налоговой) можно до конца налогового периода (календарного года), в котором вы понесли расходы. Однако, чтобы сделать это, необходимо сначала подтвердить свое право на вычет в ФНС, подав в налоговую инспекцию по месту жительства перечисленные выше документы и заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов.

Подать документы можно:

В течение 30 дней налоговая служба должна подтвердить ваше право на получение вычета. Затем вы должны будете представить работодателю:

• уведомление о подтверждении права на вычет; 
• составленное в произвольной форме заявление о предоставлении налогового вычета.

Работодатель должен предоставить вам вычет начиная с месяца, в котором вы к нему обратитесь. 

Если работодатель удержит НДФЛ без учета налогового вычета, он должен будет вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам нужно будет подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления.

Документы для оформления налогового вычета за обучение в 2020 году

Обновлено 25.12.20

Для того чтобы оформить налоговый вычет на обучение, Вам понадобятся следующие документы и информация:

1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. В ИФНС подается оригинал декларации.
2. Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.
   Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.
4. Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления.
5. Договор с учебный заведением, в котором указана стоимость обучения. В ИФНС подается заверенная копия договора.
   Примечание: если стоимость обучения со времени заключения первоначального договора повысилась, то требуется представить документы, подтверждающие это увеличение. Таким документом обычно служит дополнительное соглашение к договору.
6. Лицензия учебного заведения, подтверждающая его статус. В ИФНС подается заверенная копия лицензии.
   Примечание: если в договоре на обучение указаны реквизиты лицензии учебного заведения, то предоставление лицензии не является обязательным.
7. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты обучения (обычно это платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.

При оформлении налогового вычета за обучение детей дополнительно предоставляются:

1. копия свидетельства о рождении ребенка;
2. справка из образовательного учреждения, подтверждающая обучение ребенка по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения). В ИФНС подается оригинал справки.
3. копия свидетельства о браке (требуется, если документы оформлены на одного супруга, а вычет на обучение ребенка получает другой)

При оформлении налогового вычета за брата/сестру дополнительно предоставляются:

1. копия собственного свидетельства о рождении;
2. копия свидетельства о рождении брата/сестры;
3. справка из образовательного учреждения, подтверждающая обучение по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения).В ИФНС подается оригинал справки.

При оформлении налогового вычета на обучение за рубежом дополнительно предоставляются нотариально заверенные переводы всех документов, составленных на иностранном языке;

Как заверить копии документов?

По закону все копии документов должны быть заверены нотариально или самостоятельно налогоплательщиком.

Для того чтобы самостоятельно заверить Вы должны подписать каждую страницу (а не каждый документ) копии следующим образом: «Копия верна» Ваша подпись /Расшифровка подписи/ Дата. Нотариального заверения в этом случае не требуется.

Дополнительная информация

Документы для социального вычета на обучение для декларации 3-НДФЛ:

• Заполненная декларация 3-НДФЛ
• Заявление на налоговый вычет
• Справка 2-НДФЛ по месту работы
• Договор с учреждением, в котором учитесь вы или ваши родственники, на предоставление образовательных услуг
• Копия лицензии образовательного учреждения на осуществление образовательной деятельности
• Платежные документы, доказывающие факт оплаты обучения (чеки, приходные кассовые ордера, платежные поручения)

При оплате обучения своих или подопечных детей, своих братьев и сестер, для декларации 3 НДФЛ дополнительно нужно предоставить следующие документы:

• Справка подтверждающей обучение по очной форме в соответствующем году
• Свидетельство о рождении ребенка
• Документы, подтверждающие факт попечительства или опекунства
• Документы доказывающие родство с вашей сестрой или братом

О том кто может претендовать и какова сумма социального вычета по расходам на обучение, как свое, так и ваших детей читайте в статье.

соответствующих дочерних правил | Налоговая служба

Ваш ребенок должен иметь требуемый номер социального страхования, который был выдан в дату подачи налоговой декларации или до нее (включая продления), и должен пройти все следующие тесты, чтобы соответствовать требованиям EITC:

Отношения

• Ваш сын, дочь, приемный ребенок ¹ , пасынок, приемный ребенок ² или потомок любого из них, например, ваш внук
• Брат, сестра, сводный брат, сводная сестра, сводный брат, сводная сестра или потомок любого из них, например племянница или племянник

Возраст

• В конце года подачи документов ваш ребенок был моложе вас (или вашего супруга, если вы подаете совместную декларацию) и моложе 19
• В конце года подачи документов ваш ребенок был моложе вас (или вашего супруга / супруги при подаче совместной декларации), моложе 24 лет и учился на дневном отделении.
• На конец года подачи документов ваш ребенок был любого возраста и постоянно и полностью инвалид ³

Резиденция

• У ребенка должен быть тот же основной дом, что и у вас (или вашего супруга, если вы подаете совместную декларацию) в Соединенных Штатах ⁴ в течение более половины налогового года

Совместное возвращение

• Ребенок не может подать совместную декларацию за налоговый год, если ни у ребенка, ни у супруги ребенка не было бы отдельного требования к подаче, и они подавали совместную декларацию только для того, чтобы требовать возмещения удержанных или расчетных налогов.

ВАЖНО: Как правило, только одно лицо может претендовать на ребенка в качестве ребенка, имеющего право на получение налоговых льгот, связанных с детьми. Если ребенок является подходящим ребенком более чем одного человека, и одно из них является родителем, то лицо, не являющееся родителем, может потребовать ребенка, если ни один из родителей не претендует на ребенка и AGI другого родителя выше, чем AGI любого родителя, который может требовать ребенок. Если ребенок является подходящим ребенком более чем одного человека, IRS применяет правила разрешения конфликтов. Подробнее о соответствующем ребенке более чем одного человека здесь.

См. Публикацию 596, Кредит заработанного дохода PDF или Публикацию 596 (SP) Credito por Ingreso del Trabajo PDF для получения информации о следующем:

• Определение школы и учащегося
• Тест на проживание и приюты для бездомных
• Резидентура и военнослужащие
• Рождение или смерть ребенка
• Временное отсутствие
• Похищенный ребенок

¹ Усыновленный ребенок .С усыновленным ребенком всегда обращаются как с собственным ребенком. Сюда также входит ребенок, законно переданный вам для законного усыновления.

² Приемный ребенок . Для целей EITC ребенок является вашим правомочным приемным ребенком, если ребенок передан вам уполномоченным агентством по трудоустройству или решением, указом или другим постановлением любого суда компетентной юрисдикции. (Уполномоченное агентство по трудоустройству включает государственное или местное правительственное агентство или правительство индейского племени. Оно также может включать освобожденную от налогов организацию, лицензированную государством, или организацию, уполномоченную правительством индейского племени.)

³ Постоянно и полностью нетрудоспособен . Ваш ребенок навсегда и полностью недееспособен, если применимы оба следующих условия: ребенок не может заниматься какой-либо существенной приносящей доход деятельностью из-за физического или психического состояния, и с медицинской точки зрения установлено, что это состояние продолжалось или может продлиться не менее года или привести к смерти.

⁴ США . Этот термин означает 50 штатов и округ Колумбия.Сюда не входят Пуэрто-Рико или владения США, такие как Гуам.

Публикация 929 (2019), Налоговые правила для детей и иждивенцев

Альтернативная сумма освобождения от минимального налога (AMT) больше не ограничена. Для налоговых лет, начинающихся после 2017 года, сумма освобождения от уплаты AMT для определенных детей с нетрудовым доходом больше не ограничивается их заработанным доходом плюс сумма дополнительного освобождения от уплаты AMT.

Выборы для налогообложения нетрудового дохода определенных детей по ставке налога родителей. В 2018 и 2019 налоговые годы вы можете рассчитать налог на нетрудовой доход определенных детей, используя либо скобки и ставки для имений и трастов, либо ставку налога родителей.Если вы сделаете этот выбор на 2019 год, включите в свою декларацию заявление, в котором указывается «выбор изменить налог на нетрудовой доход». Заявление может быть сделано в декларации (например, в строке 7 или в верхней части формы 8615) или в приложении к декларации. Если вы хотите выбрать налоговый год 2018, вам необходимо будет заполнить исправленная налоговая декларация, форма 1040-X. См. IRS.gov/Form1040X для получения дополнительной информации о внесении изменений в налоговую декларацию. Если вы делаете это решение, приложите заявление или приложение к измененной декларации, в котором указывается «выбор изменить налог на нетрудовой доход».Для получения дополнительной информации о выборе ставки налога родителя см. Предварительный налог на 2019 год, основанный на налоговой ставке вашего родителя , далее.

Увеличены стандартные суммы вычетов. На 2019 год увеличена стандартная сумма вычета для всех подателей заявок. Суммы:

• Не женат или женат, подача отдельно - $ 12 200,

• Семейное положение в браке или вдова (вдова) - 24 400 долларов США, и

• Глава семьи - 18 350 долларов США.

Для состоящих в браке налогоплательщиков в возрасте 65 лет и старше или слепых, стандартный вычет увеличивается на дополнительную сумму в размере 1300 долларов (1650 долларов для главы семьи или холостяка). Из-за увеличения стандартного вычета и сокращения использования детализированных вычетов, если вы Если вы работаете, вы можете рассмотреть возможность заполнения новой формы W-4 «Свидетельство об удержании налогов» и передать ее своему работодателю.

503 (2019), Расходы по уходу за детьми и иждивенцами

Будущие разработки. Для получения последней информации о событиях, связанных с Pub. 503, например, закон, принятый после его публикации, можно найти на IRS.gov/Pub503.

Формы 1040A и 1040-EZ больше не доступны. Формы 1040A и 1040-EZ недоступны для подачи налоговой декларации за 2019 год. Если вы использовали одну из этих форм в прошлом, теперь вы заполните форму 1040 или 1040-SR. Большинство форм и публикаций были обновлены, чтобы отразить это изменение, но не обращайте внимания на любые ссылки на форму 1040A или форму 1040-EZ, которые уже использовались на момент внесения этого изменения, например форму W-2.

Личное освобождение приостановлено. На 2019 год вы не можете претендовать на личное освобождение для себя, своего супруга или членов вашей семьи.

Идентификационный номер налогоплательщика, необходимый для каждого квалифицированного лица. Вы должны указать в строке 2 формы 2441 «Расходы на уход за детьми и иждивенцами» имя и идентификационный номер налогоплательщика (как правило, номер социального страхования) каждого отвечающего требованиям лица. См. Идентификационный номер налогоплательщика под Кто является квалифицированным лицом, позже.

Возможно, вам придется заплатить налог на трудоустройство. Если вы платите кому-то за то, чтобы он приходил к вам домой и ухаживал за своим иждивенцем или супругом, вы можете быть домашним работодателем, который должен платить налоги на трудоустройство. Обычно вы не являетесь домашним работодателем, если человек, который заботится о вашем иждивенце или супруге, делает это в своем доме или на работе. См. У вас есть домашние работники, позже.

Фотографии пропавших без вести детей. IRS гордится своим партнером с Национальным центром пропавших без вести и эксплуатируемых детей® (NCMEC).Фотографии пропавших без вести детей, отобранные Центром, могут появиться в этой публикации на страницах, которые в противном случае были бы пустыми. Вы можете помочь вернуть этих детей домой, просмотрев фотографии и позвонив по номеру 800-THE-LOST (800-843-5678), если вы узнали ребенка.

Введение

В этой публикации описаны тесты, которые вы должны пройти, чтобы претендовать на компенсацию расходов по уходу за детьми и иждивенцами. В нем объясняется, как рассчитать и потребовать кредит.

Вы можете получить кредит, если заплатите кому-то за уход за своим иждивенцем, не достигшим 13 лет, или за вашего супруга или иждивенца, который не может заботиться о себе.Кредит может составлять до 35% ваших расходов. Чтобы получить право, вы должны оплатить эти расходы, чтобы вы могли работать или искать работу.

В этой публикации также обсуждаются некоторые правила налогообложения занятости для домашних хозяйств.

Пособия по уходу на иждивении.

Если вы получали какие-либо пособия по уходу на иждивении от своего работодателя в течение года, вы можете полностью или частично исключить их из своего дохода. Вы должны заполнить форму 2441, часть III, прежде чем сможете определить сумму своего кредита.См. Пособия по уходу за иждивенцами под Как рассчитать кредит, позже.

Комментарии и предложения.

Мы приветствуем ваши комментарии об этой публикации и ваши предложения для будущих изданий.

Вы можете отправлять нам комментарии через IRS.gov/FormComments. Или вы можете написать по адресу: Internal Revenue Service, Tax Forms and Publications, 1111 Construction Ave. NW, IR-6526, Washington, DC 20224.

Хотя мы не можем отвечать индивидуально на каждый полученный комментарий, мы ценим ваш отзыв и будем рассматривать ваши комментарии при внесении изменений в наши налоговые формы, инструкции и публикации.Мы не можем отвечать на налоговые вопросы, отправленные по указанному выше адресу.

Налоговые вопросы.

Если у вас есть налоговый вопрос, на который нет ответа в этой публикации или в разделе Как получить налоговую помощь в конце этой публикации, перейдите на страницу IRS Interactive Tax Assistant по адресу IRS.gov/Help/ITA, где вы можете найти темы, используя функцию поиска или просмотрев перечисленные категории.

Получение налоговых форм, инструкций и публикаций.

Посетите IRS.gov/Forms, чтобы загрузить формы, инструкции и публикации за текущий и предыдущий год.

Заказ налоговых форм, инструкций и публикаций.

Перейдите на IRS.gov/OrderForms, чтобы заказать текущие формы, инструкции и публикации; позвоните 800-829-3676, чтобы заказать формы и инструкции предыдущего года. Ваш заказ должен быть доставлен в течение 10 рабочих дней.

Полезные предметы - Возможно, вы захотите увидеть:

Публикация 972 (2018), Детский налоговый кредит и кредит для других иждивенцев

Для получения последней информации о событиях, связанных с Pub. 972, например, закон, принятый после его публикации, см. На IRS.gov/Pub972.

Законодательство обратной силы. В данную публикацию внесены изменения, внесенные Законом о налоговых льготах и ​​налоговых льготах для налогоплательщиков от 2019 г. Используйте эту публикацию с самой последней версией форм и инструкций за 2018 г.Посетите IRS.gov/formspubs и IRS.gov/LatestForms, чтобы убедиться, что у вас есть последняя версия форм, инструкций и публикаций.

Льгота по налогу на бедствие. Закон о налогоплательщиках и освобождении от уплаты налогов в случае стихийных бедствий от 2019 года задним числом продлил возможность использования полученного дохода за предыдущий год при расчете дополнительной налоговой льготы на ребенка за 2018 год, если на вас повлияли определенные федерально объявленные катастрофы. Для получения дополнительной информации см. Инструкции для расписания 8812.

Требование нового номера социального страхования (SSN) для правомочного ребенка. Чтобы подать заявку на получение налогового кредита на ребенка (CTC) или дополнительного налогового кредита на ребенка (ACTC), ваш ребенок, отвечающий требованиям, должен иметь требуемый SSN. Если у вас есть соответствующий требованиям ребенок, которому не был выдан SSN, действительный для работы до истечения срока вашей декларации 2018 года (включая продление), вы не можете использовать ребенка для получения CTC или ACTC ни в оригинальной, ни в измененной декларации 2018 года. у вашего ребенка, отвечающего критериям, нет необходимого SSN, но есть другой тип идентификационного номера налогоплательщика, выданный в срок вашей декларации за 2018 год или до нее (включая продление), вы можете претендовать на новый кредит для других иждивенцев этого ребенка.

Увеличенный налоговый кредит на детей. Максимальная сумма CTC увеличена до 2 000 долларов на ребенка, отвечающего требованиям.

Увеличенное сокращение налогового кредита на детей. При подсчете вашего CTC (и кредита для других иждивенцев) пороговая сумма для ограничения, основанная на скорректированном валовом доходе, увеличилась до 400 000 долларов в случае совместного возврата и 200 000 долларов для всех остальных доходов.

Увеличенный дополнительный налоговый кредит на детей. Максимальная сумма ACTC увеличена до 1400 долларов на ребенка, отвечающего требованиям.

Пониженный порог заработанного дохода. Порог заработанного дохода для требования ACTC снизился с 3000 долларов до 2500 долларов.

Новый кредит для других иждивенцев. Если у вас есть иждивенец, вы можете претендовать на получение кредита для других иждивенцев (ODC). ODC - это невозмещаемый кредит в размере до 500 долларов США на каждого имеющего право иждивенца, который не может претендовать на налоговый кредит на ребенка. И ODC, и CTC рассчитываются с использованием таблицы детских налоговых льгот и кредитов для других иждивенцев и указываются в форме 1040, строка 12a, или форме 1040NR, строка 49.Для получения дополнительной информации см. Кредит для других иждивенцев (ODC) , далее.

В данной публикации используются сокращения. При необходимости в данной публикации будут использоваться следующие сокращения.

• ACTC означает дополнительный налоговый кредит на ребенка.

• ATIN означает присвоение идентификационного номера налогоплательщика.

• CTC означает налоговую скидку на ребенка.

• ИНН - индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика.

• ODC означает кредит для других иждивенцев.

• SSN означает номер социального страхования.

• ИНН означает идентификационный номер налогоплательщика.

В этой публикации могут использоваться другие сокращения, которые будут определены по мере необходимости.

Отсроченный возврат для возвратов с требованием EIC или ACTC. IRS не может выплачивать возврат до середины февраля 2019 года для возвратов, в которых должным образом заявлен кредит заработанного дохода (EIC) или ACTC.Этот срок применяется ко всему возмещению, а не только к части, связанной с этими кредитами.

Фотографии пропавших без вести детей. Налоговая служба является надежным партнером Национального центра пропавших без вести и эксплуатируемых детей (NCMEC). Фотографии пропавших без вести детей, отобранные Центром, могут появиться в этой публикации на страницах, которые в противном случае были бы пустыми. Вы можете помочь вернуть этих детей домой, просмотрев фотографии и позвонив по телефону 1-800-THE-LOST (1-800-843-5678) или посетив сайт www.missingkids.org, если вы узнали ребенка.

Введение

В этой публикации есть таблицы для расчета CTC и ODC. В нем также есть таблица для расчета заработанного дохода. Эти рабочие листы предназначены в первую очередь для лиц, отправленных в эту публикацию в соответствии с инструкциями к Формам 1040, 1040NR или Приложению 8812. Любой может выбрать использование рабочих листов в этой публикации, но большинство людей могут использовать более простой рабочий лист в своих инструкциях по налоговой декларации.

Если вы были отправлены сюда из вашего расписания 8812 инструкций.

Заполните Таблицу заработанного дохода далее в этой публикации. Вам нужно будет заполнить другие рабочие листы в этой публикации, только если вы также были отправлены сюда в соответствии с инструкциями по форме 1040 или форме 1040NR. (Если вам необходимо использовать этот рабочий лист для расчета заработанного дохода, обязательно следуйте специальным инструкциям под звездочкой на рабочем листе по прикреплению Schedule SE к вашему налоговому декларированию, если эти инструкции относятся к вам.)

Если вы не читали инструкции к форме 1040 или форме 1040NR.

Прочтите объяснение того, кто должен использовать эту публикацию в следующий раз. Если вы обнаружите, что вам не нужно использовать эту публикацию для расчета вашего CTC и ODC, вы можете использовать более простой рабочий лист в инструкциях по форме 1040 или форме 1040NR для расчета этих кредитов.

Кто должен использовать эту публикацию.

Если вы ответите «Да» на любой из следующих вопросов, вы должны использовать эту публикацию для расчета своего CTC и ODC.

1. Вы исключаете доход из Пуэрто-Рико или заполняете любую из следующих форм?

   1. Форма 2555 или 2555-EZ (касающаяся доходов, полученных за рубежом).

   2. Форма 4563 (без учета доходов для жителей Американского Самоа).

2. Вы претендуете на какой-либо из следующих кредитов?

   1. Ипотечный процентный кредит, Форма 8396.

   2. Кредит на усыновление, форма 8839.

   3. Кредит на жилую энергоэффективную недвижимость, Форма 5695, Часть I.

   4. Кредит округа Колумбия для первого покупателя жилья, форма 8859.

Комментарии и предложения.

Мы приветствуем ваши комментарии об этой публикации и ваши предложения для будущих изданий.

Вы можете отправлять нам комментарии через IRS.gov/FormComments. Или вы можете написать на:

Хотя мы не можем отвечать индивидуально на каждый полученный комментарий, мы ценим ваш отзыв и будем рассматривать ваши комментарии при внесении изменений в наши налоговые формы, инструкции и публикации.

Бланки заказов и публикации.

Посетите IRS.gov/FormsPubs, чтобы загрузить формы и публикации. В противном случае вы можете перейти на IRS.gov/OrderForms, чтобы заказать формы и инструкции за текущий и предыдущий год.Ваш заказ должен быть доставлен в течение 10 рабочих дней.

Налоговые вопросы.

Если у вас есть налоговый вопрос, на который нет ответа в данной публикации, посетите IRS.gov и How To Get Tax Help в конце этой публикации.

Требования к идентификационному номеру налогоплательщика

У вас должен быть ИНН к сроку возврата. Если вы или ваш (а) супруг (а) при совместной подаче документов не имеете SSN или ITIN, выданных в срок подачи вашей декларации 2018 г. или ранее (включая продления), вы не можете требовать CTC, ODC или ACTC ни на своем оригинале, ни на измененная доходность за 2018 год.Если вы подаете заявку на получение ITIN не позднее срока подачи вашей декларации в 2018 году (включая продления), и IRS выдает вам ITIN в результате подачи заявки, IRS будет считать ваш ITIN выданным в установленную дату или ранее. возвращение.

У каждого подходящего ребенка, которого вы используете для CTC или ACTC, должен быть необходимый SSN. Если у вас есть ребенок, отвечающий требованиям, у которого нет необходимого SSN, вы не можете использовать ребенка для получения CTC или ACTC ни в оригинальной, ни в измененной декларации за 2018 год.Требуемый SSN - это тот, который действителен для трудоустройства и выдается до срока подачи вашей декларации за 2018 год (включая продления) .Если ваш ребенок, отвечающий требованиям, не имеет необходимого SSN, но имеет другой тип идентификационного номера налогоплательщика, выданный не ранее срок вашего возврата 2018 (включая продления), вы можете потребовать ODC для этого ребенка. См. Кредит для других иждивенцев (ODC) , далее.

Каждый иждивенец, которого вы используете для ODC, должен иметь ИНН к сроку вашего возврата. Если у вас есть иждивенец, у которого нет SSN, ITIN или ATIN, выданных на дату или до истечения срока вашего возврата 2018 (включая продления), вы не можете использовать этого иждивенца для запроса ODC ни на вашем оригинальном, ни на измененном 2018 возвращение. Если вы подаете заявку на получение ITIN или ATIN для иждивенца в дату или до установленной даты вашей декларации в 2018 году (включая продления), и IRS выдает ITIN или ATIN в результате подачи заявки, IRS будет рассматривать ITIN или ATIN как выданные. не позднее установленного срока возврата.

Если вы ошибочно потребуете CTC, ODC или ACTC, даже если вы не имеете права на получение кредита, и позже будет установлено, что ваша ошибка была вызвана безрассудным или преднамеренным игнорированием правил CTC, ODC или ACTC, вы не будете иметь право требовать любой из этих кредитов в течение 2 лет. Если будет установлено, что ваша ошибка была вызвана мошенничеством, вам не будет разрешено требовать какие-либо из этих кредитов в течение 10 лет. Вам также, возможно, придется заплатить штрафы.

Может потребоваться форма 8862. Если ваш CTC или ACTC в течение года после 2015 года был отклонен или уменьшен по любой причине, кроме математической или канцелярской ошибки, вы должны приложить форму 8862 к своей налоговой декларации, чтобы требовать CTC, ACTC или ODC, если не применяется исключение. См. Форму 8862 и инструкции к ней для получения дополнительной информации, в том числе о том, применяется ли исключение.

Детский налоговый кредит (CTC)

Этот кредит предоставляется лицам, которые считают ребенка иждивенцем, если ребенок соответствует дополнительным условиям (описанным ниже).Это дополнение к вычету на расходы по уходу за детьми и иждивенцами (в Приложении 3 (Форма 1040), строка 49 или Форме 1040NR, строка 47) и зачету заработанного дохода (в Форме 1040, строка 17a).

Максимальная сумма, которую вы можете запросить для получения кредита, составляет 2000 долларов на каждого ребенка, имеющего право на получение CTC. Но см. Ограничения на CTC и ODC позже.

Для получения дополнительной информации о требовании CTC см. Требование CTC и ODC ниже.

Соответствующий ребенок для CTC

Ребенок имеет право на получение CTC, если он соответствует всем следующим условиям.

1. Ребенок - это ваш сын, дочь, приемный ребенок, имеющий право приемный ребенок, брат, сестра, сводный брат, сводная сестра, сводный брат, сводная сестра или потомок любого из них (например, ваш внук, племянница или племянник).

2. На конец 2018 года ребенку не исполнилось 17 лет.

3. В 2018 году ребенок не обеспечил более половины своих средств содержания.

4. Ребенок проживал с вами более половины 2018 года (см. Исключения времени проживания с вами , позже).

5. Ребенок заявлен как иждивенец после вашего возвращения. См. Pub. 501 для получения дополнительной информации о том, как объявить кого-либо иждивенцем.

6. Ребенок не подает совместную налоговую декларацию за год (или подает ее только для того, чтобы потребовать возмещения удержанного подоходного налога или расчетной суммы уплаченного налога).

7. Ребенок был гражданином США, гражданином США или иностранцем, постоянно проживающим в США. Для получения дополнительной информации см. Pub. 519, Налоговое руководство США для иностранцев. Если ребенок был усыновлен, см. Усыновленный ребенок позже.

Пример.

Вашему сыну 30 декабря 2018 г. исполнилось 17 лет. Он является гражданином США, и вы заявили, что он находится на иждивении после вашего возвращения. Вы не можете использовать его для получения CTC, потому что на конец 2018 года ему не было моложе лет 17 лет.

Если на конец 2018 года вашему ребенку исполнилось 17 лет, см. Кредит для других иждивенцев (ODC) , далее.

Усыновленный ребенок.

С усыновленным ребенком всегда обращаются как с собственным ребенком. Усыновленный ребенок - это ребенок, законно переданный вам для законного усыновления.

Если вы являетесь гражданином США или гражданином США и ваш усыновленный ребенок прожил с вами весь год в качестве члена вашей семьи в 2018 году, этот ребенок соответствует условию (7) ранее, чтобы иметь право на получение CTC (или условие ( 3), позже, чтобы получить право на участие в ODC).

Исключения из времени, прожитого с вами.

Считается, что ребенок прожил с вами более половины 2018 года, если ребенок родился или умер в 2018 году и ваш дом был домом для этого ребенка более половины времени его жизни. Временное отсутствие вас или ребенка по особым обстоятельствам, таким как учеба, каникулы, работа, медицинское обслуживание, военная служба или содержание в учреждении для несовершеннолетних, засчитывается как время, в течение которого ребенок проживал с вами.

Есть также исключения для похищенных детей и детей разведенных или разлученных родителей.Подробные сведения см. В инструкциях к налоговой декларации в столбце (4) раздела «Иждивенцы».

Допустимый ребенок более чем одного человека.

Особые правила применяются, если ребенок соответствует критериям ребенка более чем одного человека. Дополнительные сведения см. В инструкциях к налоговой декларации в столбце (4) раздела «Иждивенцы и пабы». 501.

Требуется SSN

Помимо того, что ваш ребенок имеет право на получение CTC (определено ранее), ваш ребенок должен иметь требуемый SSN.Требуемый SSN - это тот, который действителен для трудоустройства и выдается Администрацией социального обеспечения до истечения срока вашей декларации 2018 (включая продления).

Если ваш ребенок был гражданином США, когда ребенок получил SSN, SSN действителен для работы. Если на карточке социального обеспечения вашего ребенка напечатано «Not Valid for Employment» и иммиграционный статус вашего ребенка изменился так, что теперь ваш ребенок является гражданином США или постоянным жителем, попросите SSA новую карту социального обеспечения без легенды.Однако, если на карточке социального обеспечения вашего ребенка напечатано «Действительно для работы только с разрешением DHS», ваш ребенок имеет требуемый SSN только до тех пор, пока действует разрешение DHS.

Если ваш ребенок-иждивенец родился и умер в 2018 году и у вас нет SSN для ребенка, введите «Умер» в столбце (2) раздела «Иждивенцы» вашей налоговой декларации и приложите копию свидетельства о рождении ребенка, о смерти справка или записи из больницы. В документе должно быть указано, что ребенок родился живым.

Если у вашего ребенка нет необходимого SSN, вы не можете использовать ребенка для получения CTC (или ACTC) ни в исходной, ни в измененной налоговой декларации за 2018 год.

Если ваш ребенок имеет право на получение CTC, но не имеет необходимого SSN, см. Далее «Кредит для других иждивенцев (ODC)».

Кредит для других иждивенцев (ODC)

Этот кредит предназначен для лиц с иждивенцами, отвечающими дополнительным условиям (описанным ниже).Этот кредит дополняет кредит на расходы по уходу за детьми и иждивенцами (в Приложении 3 (Форма 1040), строка 49 или Форму 1040NR, строка 47) и кредиту на заработанный доход (в форме 1040, строка 17a).

Максимальная сумма, которую вы можете запросить для получения кредита, составляет 500 долларов США на каждого иждивенца, имеющего право на получение ODC. Но см. Ограничения на CTC и ODC позже.

Для получения дополнительной информации о заявлении на ODC см. Заявление на CTC и ODC ниже.

Квалифицированное лицо для ODC

Человек дает вам право на участие в ODC, если он соответствует всем следующим условиям.

1. Это лицо заявлено как иждивенец после вашего возвращения. См. Pub. 501 для получения дополнительной информации о том, как объявить кого-либо иждивенцем.

2. Это лицо не может быть использовано вами для получения CTC или ACTC. См. Детский налоговый кредит (CTC) , ранее

3. Это лицо было гражданином США, гражданином США или иностранцем, постоянно проживающим в США. Для получения дополнительной информации см. Pub. 519. Если это ваш приемный ребенок, см. Усыновленный ребенок ранее.

Пример.

Ваш 10-летний племянник живет в Мексике и считается вашим иждивенцем. Он не является гражданином США, гражданином США или иностранцем, постоянно проживающим в США. Вы не можете использовать его для получения ODC.

Вы не можете использовать одного и того же ребенка для получения одновременно CTC (или ACTC) и ODC.

Своевременно выданный ИНН

Помимо того, что это лицо, отвечающее требованиям ODC (определено ранее), это лицо должно иметь SSN, ITIN или ATIN, выданные иждивенцу до или до установленной даты вашего возврата 2018 (включая продления).Если к этой дате человеку не был выдан SSN, ITIN или ATIN, вы не можете использовать его для получения ODC. Для получения дополнительной информации см. Требования к идентификационному номеру налогоплательщика ранее.

Ограничения на CTC и ODC

Максимальная сумма кредита вашего CTC или ODC может быть уменьшена, если применяется (1) или (2).

1. Сумма в форме 1040, строка 11 или форме 1040NR, строка 45, меньше суммы обоих кредитов.Если эта сумма равна нулю, вы не можете брать ни один кредит, потому что нет налога для уменьшения. Но вы можете получить ACTC, если претендуете на CTC (вы не можете получить ACTC, если вы претендуете только на ODC). См. Дополнительная налоговая скидка на детей (ACTC) ниже.

2. Ваш модифицированный скорректированный валовой доход (AGI) превышает сумму, указанную ниже для вашего статуса подачи.

   1. Совместная регистрация женатых - 400 000 долларов США.

   2. Все остальные статусы подачи - 200 000 долларов США.

Модифицированный AGI.

Для целей CTC и ODC ваш измененный AGI - это ваш AGI плюс следующие суммы, которые могут применяться к вам.

• Любая сумма, исключенная из дохода из-за исключения дохода из Пуэрто-Рико. В пунктирной линии рядом с формой 1040, строка 7, введите исключенную сумму и обозначьте ее как «EPRI». Кроме того, приложите копию любой формы (форм) 499R-2 / W-2PR к вашему возврату.

• Любая сумма, указанная в строке 45 или строке 50 формы 2555 «Зарубежный доход».

• Любая сумма, указанная в строке 18 формы 2555-EZ «Исключение иностранного заработанного дохода».

• Любая сумма, указанная в строке 15 формы 4563 «Исключение дохода для добросовестных жителей Американского Самоа».

Если у вас нет ничего из вышеперечисленного, ваш измененный AGI будет таким же, как ваш AGI.

AGI.

Ваш AGI - это сумма, указанная в форме 1040, строка 7, или форме 1040NR, строка 35.

Требование CTC и ODC

Чтобы получить CTC или ODC, убедитесь, что вы соответствуете следующим требованиям.

• Вы должны подать форму 1040 или форму 1040NR и указать имя и ИНН каждого иждивенца, на которого вы претендуете на получение CTC или ODC.

• Вы должны заполнить форму 8862, если применимо. См. Ранее Претензии .

• Вы должны указать своевременно выданный ИНН в своей налоговой декларации для вас и вашего супруга (при подаче совместно). См. Раздел «Требования к идентификационному номеру налогоплательщика » ранее.

• Для каждого соответствующего критериям ребенка в возрасте до 17 лет, на которого вы претендуете на получение CTC, вы должны ввести требуемый SSN для ребенка в столбце (2) раздела «Иждивенцы» вашей налоговой декларации и поставить отметку в поле «Детский налоговый кредит» в столбце (4). См. Детский налоговый кредит (CTC) ранее.

• Для каждого иждивенца, на которого вы претендуете на ODC, вы должны ввести своевременно выданный ИНН для иждивенца в столбце (2) раздела «Иждивенцы» вашей налоговой декларации и установить флажок «Кредит для других иждивенцев» в столбце (4). См. Кредит для других иждивенцев (ODC) ранее.

Не устанавливайте флажки в полях «Детский налоговый кредит» и «Кредит для других иждивенцев» для одного и того же лица.

Трудовой доход

Вам нужно будет рассчитать свой заработанный доход, используя Таблицу заработанного дохода, далее в этой публикации, если вы заполняете Рабочий лист Строки 14 позже или вас отправили в Pub. 972 из вашего расписания 8812 инструкций.

Для этих целей в трудовой доход включаются только:

Дополнительная налоговая скидка на ребенка (ACTC)

Этот кредит предназначен для определенных лиц, которые получают менее полной суммы CTC.ACTC может вернуть вам деньги, даже если вы не задолжали никаких налогов.

ODC не может использоваться для расчета ACTC. Только ваш CTC может быть использован для расчета ACTC. Если вы претендуете на ODC, но не на CTC, вы не можете требовать ACTC.

Полученный за рубежом доход.

Если вы подаете форму 2555 или 2555-EZ (обе относятся к иностранному трудовому доходу), вы не можете требовать ACTC.

Выборы для использования вашего дохода за предыдущий год.

Вы можете использовать свой заработанный доход за 2017 год для расчета вашего ACTC, если ваш заработанный доход за 2017 год больше, чем ваш заработанный доход за 2018 год и ваш основной дом (или основной дом вашего супруга, если вы подаете совместно) находился в одном из федерально объявленные районы бедствия, подходящие для этой помощи. См. Инструкции к Приложению 8812, чтобы определить, имеете ли вы право участвовать в этом голосовании.

Если вы решите использовать свой заработанный доход за предыдущий год для запроса EIC, вы должны использовать свой заработанный доход за предыдущий год для запроса ACTC.

Как получить дополнительную налоговую скидку на ребенка.

Чтобы получить ACTC, выполните следующие действия.

1. Убедитесь, что вы подсчитали сумму вашего CTC и ODC, если таковая имеется, с использованием соответствующей Таблицы налогового кредита на ребенка и кредита для других иждивенцев.

2. Если вы ответили «Да» в строке 11 или строке 12 рабочего листа «Детский налоговый кредит и кредит для других иждивенцев» в форме 1040 или инструкций по форме 1040NR (или в строке 16 рабочего листа «Детский налоговый кредит и кредит для других иждивенцев» в этой публикацию), а в строке 1 этого рабочего листа больше нуля, используйте расписание 8812, чтобы узнать, можете ли вы взять ACTC.

3. Если у вас есть ACTC в строке 15 Приложения 8812, перенесите его в форму 1040, строка 17b, или форму 1040NR, строка 64.

4. Для каждого соответствующего критериям ребенка в возрасте до 17 лет, на которого вы претендуете на ACTC, обязательно укажите требуемый SSN для ребенка в столбце (2) раздела «Иждивенцы» вашей налоговой декларации и отметьте поле «Налоговый кредит на ребенка» в столбце (4). .

Если сумма в строке 1 вашей таблицы налоговых льгот на детей и других иждивенцев равна нулю, ваш ACTC также равен нулю.Заполнять расписание 8812 не нужно.

Уведомление о Законе о сокращении бумажного документооборота

Мы просим предоставить информацию на рабочих листах в этой публикации, чтобы выполнить законы о внутренних доходах США. Вы должны предоставить нам информацию по запросу. Он нужен нам для обеспечения того, чтобы вы соблюдали эти законы, а также для того, чтобы мы могли рассчитать и собрать правильную сумму налога.

Вы не обязаны предоставлять запрашиваемую информацию в форме (или листе в этой публикации), подпадающей под действие Закона о сокращении бумажной работы, если только в форме (или публикации) не отображается действительный контрольный номер OMB.Книги или записи, относящиеся к форме, ее инструкциям или данной публикации, должны храниться до тех пор, пока их содержание может стать существенным при применении любого закона о внутренних доходах. Как правило, налоговые декларации и информация о них являются конфиденциальными, как того требует раздел 6103.

Среднее время и затраты, необходимые для заполнения этих рабочих листов, будут варьироваться в зависимости от индивидуальных обстоятельств. Средние ориентировочные значения см. В инструкциях к декларации о доходах.

Если у вас есть предложения по упрощению этих таблиц, мы будем рады услышать их.См. Комментарии и предложения ранее.

Налоговые льготы по уходу за детьми, няни и налоговые вычеты в 2020 году

Присмотр за детьми
Удержание

Для налоговых лет 2018–2025 годов налоговая скидка на ребенка может составлять до 2000 долларов на ребенка, отвечающего критериям, в зависимости от вашего общего дохода.

Если вы платите за детский сад, чтобы иметь возможность работать (или искать работу), вы можете воспользоваться Кредитом на уход за детьми и иждивенцами. Используйте инструмент eFile.com CAREucator, чтобы узнать, соответствуете ли вы требованиям. На 2020 год этот кредит может составлять от 20% до 35% от суммы до 3000 долларов США по уходу за ребенком или аналогичных расходов для ребенка до 13 лет или до 6000 долларов США для 2 или более иждивенцев.Точная сумма зависит от количества детей и суммы, которую вы потратили на уход за детьми; приемный ребенок и налоги.

Когда вы подготавливаете и подаете налоговую декларацию в электронном виде через налоговое приложение eFile.com, применить этот вычет очень просто и безошибочно.

Очень важно получить номер социального страхования для вашего ребенка, если вы хотите получать налоговые льготы. Вам нужно будет заявить, что ваш ребенок находится на иждивении по вашей налоговой декларации, и для этого вам понадобится номер социального страхования для вашего ребенка.Если вы не укажете номер социального страхования для каждого иждивенца, на вас может быть наложен штраф в размере 50 долларов, а ваш возврат может быть отложен до тех пор, пока все не уладится.

Вы можете запросить карточку социального обеспечения одновременно с подачей заявления на свидетельство о рождении. В противном случае вам нужно будет подать форму SS-5 в Управление социального обеспечения и предоставить подтверждение возраста ребенка, личности и гражданства США.

Поскольку вы будете требовать дополнительного иждивенца, и ваш налоговый счет будет уменьшен, вы можете сократить удержание налога с вашей зарплаты.Вам необходимо подать новую форму W-4 своему работодателю, чтобы потребовать дополнительное удержание. Вы также можете принять во внимание детский кредит в своем W-4, чтобы еще больше сократить удержание вашей зарплаты.

Статус вашей заявки

Если вы не замужем, наличие ребенка может позволить вам подавать документы в качестве главы домохозяйства, а не использовать статус одиночной подачи. Это даст вам больший стандартный вычет и более выгодные налоговые ставки. Чтобы иметь право называться главой семьи, вы должны оплатить более половины стоимости предоставления жилья соответствующему лицу.

Налоговый кредит EIC: Налоговый кредит на заработанный доход стоит больше, если у вас есть дети. В 2020 году EITC может стоить до 6660 долларов на налогоплательщика для физических лиц или пар, у которых есть 3 или более подходящих детей. Просто используйте инструмент EICucator, чтобы увидеть, как этот кредит применим к вам.

Еще один способ сэкономить на налогах, когда у вас есть ребенок, - это иметь счет для возмещения расходов по уходу за ребенком на работе. Эти счета, иногда называемые гибкими планами, позволяют вам переводить до 5000 долларов в год своей зарплаты на специальный счет, который затем можно использовать для оплаты счетов по уходу за детьми.Деньги, которые вы кладете на счет, позволяют вам избежать как федерального подоходного налога, так и налогов на социальное обеспечение, поэтому они могут легко сэкономить вам больше, чем сумма налогового кредита на уход за детьми и иждивенцами. Но помните, что вы не можете использовать одновременно счет возмещения и налоговый кредит. Хотя обычно вы можете зарегистрироваться для гибкой учетной записи только во время открытого сезона, большинство компаний позволяют вам вносить изменения в середине года в ответ на определенные жизненные события, такие как рождение или усыновление ребенка.

Налоговая скидка на усыновление: Если вы пополнили свою семью, усыновив ребенка, существует налоговая скидка, которая поможет возместить стоимость усыновления. Налоговый кредит на усыновление составляет 14 300 долларов на ребенка на 2020 год. Если вы усыновили ребенка с особыми потребностями, вы можете потребовать полный кредит, даже если вы не оплатили никаких квалифицированных расходов на усыновление.

Сберегательные отчисления в колледже: Время летит незаметно, и прежде чем вы это узнаете, ваш ребенок будет готов к поступлению в колледж. Хорошая идея - как можно раньше начать экономить на счетах в колледже.У Конгресса есть некоторые налоговые льготы, чтобы помочь родителям сберегать. Один из вариантов - это план государственных сбережений на образование по Разделу 529. Взносы в эти планы не подлежат вычету, но доходы растут без налогообложения, а выплаты не облагаются налогом, если деньги используются для оплаты соответствующих требований колледжа. Многие штаты предоставляют резидентам налоговый вычет штата, если они инвестируют в план штата 529.

Вы также можете внести деньги на образовательный сберегательный счет Coverdell (ESA) для вашего ребенка. Вы можете финансировать до 2000 долларов в год для любого бенефициара.Опять же, нет никаких вычетов по депозитам, но заработки не облагаются налогом, если они используются для оплаты расходов на образование. Деньги ESA также могут быть использованы для оплаты начальных и средних школ в дополнение к расходам на колледж. Прочтите информацию о налогах для студентов и советы.

Прочие возвращаемые и невозмещаемые налоговые льготы.

IRA для детей выгодно использовать сложные проценты, делая небольшие вложения, особенно когда ребенок маленький и готов к огромному росту.Однако, чтобы открыть IRA, человек должен получать доход от работы или самозанятости, чего нельзя сказать о большинстве детей. Вы также не можете использовать деньги от подарков или инвестиций. Как только ваш ребенок начнет зарабатывать деньги - например, присматривать за детьми или разносить бумаги, или помогать в семейном бизнесе, - он или она может открыть IRA. Сила длительного смешивания делает эту идею отличной.

Налог на няню: Если вы нанимаете кого-то, кто придет к вам домой, чтобы помочь ухаживать за своим ребенком, вы можете считаться работодателем в глазах IRS и столкнуться с совершенно новым набором налоговых правил.Если вы нанимаете няню или сиделку через агентство, оно может быть работодателем и должно заботиться обо всех документах. Но если вы являетесь работодателем и заплатили 2000 долларов или более в 2020 году, вы несете ответственность за уплату налогов на социальное обеспечение и безработицу для лица, осуществляющего уход, а также за отчетность о заработной плате, которую вы выплачиваете, государству в форме W-2.

Приемный ребенок: Узнайте больше о налоговых последствиях для приемного ребенка в качестве приемного родителя.

Узнайте, на какие налоговые вычеты вы можете претендовать в своей налоговой декларации за 2020 год.

TurboTax ^® является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc.
H&R Block ^® является зарегистрированным товарным знаком HRB Innovations, Inc.

Подоходный налог для NRI - Налогооблагаемый доход, вычеты и льготы

Простая и точная подача ITR на ClearTax

Файл за 7 минут | Минимальный ввод данных | 100% безбумажный

1. Как определить свой жилищный статус?

а. Облагается ли мой доход, полученный за границей, налогом?

г. Обязан ли я подавать декларацию о доходах в Индии?

Пример использования:

Должна ли Сришти платить какие-либо налоги в Индии и должна ли она подавать декларацию о доходах?

Будет ли ваш доход облагаться налогом в Индии или нет, зависит от вашего статуса проживания. Во-первых, давайте выясним статус проживания Сришти.Она является гражданином Индии и уехала в США по работе - она ​​будет резидентом, если проведет в Индии 182 дня или более. Сришти покинул Индию 3 июля 2017 года и вернулся в Индию 15 марта 2018 года. Таким образом, в финансовом году, который начинается 1 апреля 2017 года и заканчивается 31 марта 2018 года, Сришти провел в Индии менее 182 дней. Поскольку она является гражданином Индии и работает за границей, для получения статуса резидента она должна провести в Индии 182 дня или более. Таким образом, Сришти является NRI для целей подоходного налога в Индии.Для Сришти только ее доход, полученный или накопленный в Индии, подлежит налогообложению в Индии. Ее доход в США не облагается налогом в Индии, поскольку она является NRI. Проценты, полученные в Индии, облагаются налогом для NRI. (Обратите внимание, что проценты на счете NRO облагаются налогом, тогда как проценты, полученные на счете NRE, освобождены от налога). Сришти нужно сложить весь доход, который она заработала в Индии. Проценты, полученные на счете NRO в размере 70 000 рупий, являются единственным доходом Сришти. В 2017-2018 финансовом году минимальный доход, не облагаемый налогом, составляет 2 рупия.5 лакхов. Общий доход Сришти в Индии меньше минимальной суммы, освобожденной от уплаты налогов, и поэтому ей не нужно платить с него никаких налогов. Фактически, поскольку она не уплачивает никаких налогов, она должна требовать возмещения TDS, удержанного с ее процентного дохода. Возврат можно запросить только путем подачи налоговой декларации за этот финансовый год.

г. Когда последняя дата подачи налоговой декларации в Индии?

г. Должны ли NRI платить аванс?

2. Налогооблагаемый доход для NRI

а. Доходы от заработной платы

г. Доход от домашнего имущества

г. Арендные платежи в NRI

и. Денежный перевод не превышает 5000000 рупий (всего за финансовый год). В этом случае необходимо подавать только форму 15CA.

ii. Если необходимо вычесть более низкий TDS и сертификат получен в соответствии с разделом 197 для этого, или более низкий TDS должен быть вычтен по приказу AO.

iii. Ни то, ни другое не требуется, если сделка подпадает под Правило 37BB Закона о подоходном налоге, где перечислено 28 позиций. Посмотрите весь список здесь.

г. Доходы из других источников

эл. Доход от бизнеса и профессии

ф. Доход от прироста капитала

г. Специальный резерв в отношении инвестиционного дохода

ч. Какие инвестиции имеют право на особый режим?

и. Акции государственной или частной индийской компании

ii. Облигации, выпущенные индийской публичной компанией (не частной)

iii.Депозиты в банках и публичных компаниях

iv. Любая безопасность центрального правительства

v. Прочие активы центрального правительства, указанные для этой цели в официальной газете

и. Специальное положение в отношении долгосрочной прироста капитала

и. Акции индийской компании

ii. Облигации индийской публичной компании

iii. Депозиты в банках и публичных компаниях Индии

iv. Ценные бумаги центрального правительства

v. NSC VI и VII выпуски

Дж. Хотели бы вы, чтобы налоговый эксперт помогал вам с возвратами ИТ?

3. Вычеты и льготы для NRI

а. Вычеты по разделу 80C

г. Из вычетов в соответствии с Разделом 80C, НРИ разрешены:

и. Выплата страхового взноса : полис должен быть оформлен на имя NRI или на имя его супруга или ребенка (ребенок может быть иждивенцем / независимым, несовершеннолетним / крупным или женатым / не состоящим в браке). Премия должна быть менее 10% от страховой суммы.

ii. Плата за обучение детей: Плата за обучение вносится в любую школу, колледж, университет или другое учебное заведение, расположенное на территории Индии, с целью очного обучения любых двух детей (включая плату за игровую школу, дошкольный и детский сад).

iii. Основные выплаты по ссуде на покупку жилого дома: Удержание допускается при погашении ссуды, взятой на покупку или строительство жилого дома. Также допускается уплата гербового сбора, регистрационных сборов и других расходов с целью передачи такого имущества NRI.

iv. План страхования с привязкой к паевым взносам (ULIPS): ULIPS продается с покрытием страхования жизни для вычета согласно Разделу 80C. Включает взносы в паевой план страхования паевого инвестиционного фонда LIC e.г. Дханракша 1989 г. и взносы в план страхования UTI, связанный с другими подразделениями.

v. Инвестиции в ELSS: ELSS был наиболее предпочтительным вариантом в последние годы, поскольку он позволяет вам требовать вычет в соответствии с Разделом 80C до 1,5 лакха рупий, предлагает льготу EEE (Exempt-Exempt-Exempt) для налогоплательщиков и одновременно предлагает отличную возможность заработать, поскольку эти фонды инвестируют в основном в фондовый рынок диверсифицированным образом.

4. Прочие допустимые вычеты

а.Вычет из дохода от собственности дома для NRIs

NRI могут претендовать на все вычеты, доступные резиденту из дохода от домашней собственности для дома, купленного в Индии. Также допускается удержание уплаченного налога на имущество и процентов по жилищному кредиту. Подробнее о доходах от дома можно прочитать здесь.

г. Удержание по разделу 80D

г. Удержание по разделу 80E

г. Удержание по разделу 80G

эл. Удержание по разделу 80TTA

ф. Запрещены вычеты в НРИ

Некоторые инвестиции в соответствии с разделом 80C:

и.Инвестиции в PPF не разрешены (NRI не могут открывать новые учетные записи PPF, однако учетные записи PPF, открытые, пока они являются резидентами, могут быть сохранены)

ii. Инвестиции в НСК

iii. Почтовое отделение 5-летняя схема депозита

iv. Сберегательная схема пенсионеров

г. Инвестиции по РГЭСС (Раздел 80CCG)

ч. Удержание для лиц с ограниченными возможностями по статье 80DD

и. Удержание для лиц с ограниченными возможностями по разделу 80DDB

Дж. Удержание для лиц с ограниченными возможностями по разделу 80U

к. Освобождение от продажи имущества для NRI

Долгосрочный прирост капитала (когда собственность удерживается более 3 лет) облагается налогом по ставке 20%.Обратите внимание, что долгосрочный прирост капитала, полученный NRI, подлежит TDS в размере 20%.

Освобождение также доступно в соответствии с разделом 54EC , когда прирост капитала от продажи первой собственности реинвестируется в определенные облигации.

л. Как вы облагаетесь налогом, когда вы…

и. Физическое лицо-резидент с временной командировкой за границу

ii. Физическое лицо-резидент, недавно переехавшее за границу

iii.Проживание в чужой стране

iv. NRI недавно переехал обратно в Индию

Смотрите также

• 
  Билирубин у 2 месячного ребенка норма таблица
• 
  Трудовое воспитание в семье детей
• 
  Нормы роста и веса по возрасту ребенка
• 
  Воспитание нравственное детей с зпр
• 
  Примерный режим питания ребенка в 6 месяцев
• 
  Психологические особенности воспитания трудных детей
• 
  Воспитание культуры поведения у детей
• 
  Воспитание детей в оаэ
• 
  Норма веса для ребенка
• 
  Воспитание детей искусством хореографии
• 
  Питание ребенка 5 лет меню на неделю